Кого могут привлечь для пресечения незаконной легализации денежных средств? Отвечает ВС РФ

Обзор Президиума ВС РФ от 08.07.2020 года относительно опубликованных судебных практик связан с противодействием незаконным финансовым операциям. К гражданским процессам внесено предложение о привлечении специалистов ФНС, таможенной службы, прокуратуры и финансового мониторинга. Суды обязаны информировать правоохранительные органы о признаках преступлений в сфере экономики.

Полномочия судов

В Обзоре предусмотрены права судебных инстанций оказывать противодействие незаконной легализации доходов. В полномочия органов правосудия включается:

• привлечение госорганов при выявлении обстоятельств, подтверждающих признаки легализации средств, полученных противозаконным путем;
• право на отказ в удовлетворении иска, основанного на совершении мнимой или притворной сделки с целью придания правомерности передаче имущественных активов;
• право на неудовлетворение требований по долговым обязательствам, если целью оформления служит придание правомерности незаконным операциям в сфере финансов;
• право на отказ в исполнении «вердикта» иностранного судебного органа при выявлении видимости спора и получения формального основания для движения денежных потоков.

Привлечение государственных органов

ФНС могут приобщать к участию в делах, связанных с легализацией доходов, полученных в результате следующих нарушений:

• законодательных норм, касающихся полноты начисления и поступления в бюджет налогов и сборов;
• норм валютного законодательства;
• возникших в результате неполного оприходования выручки.

Таможенную службу следует привлекать при выявлении нарушений с наличными средствами при пересечении границы страны. В аналогичном порядке необходимо задействовать органы прокуратуры.

Государственные инстанции привлекаются в качестве третьих лиц, не выставляющих требований относительно спорного предмета.

Порядок обжалования судебных решений

Государственные структуры могут обратиться в судебную инстанцию с иском о пересмотре решения вследствие выявления обстоятельств, которые:

• указывают на наличие прямых нарушений легализации доходов;
• были неизвестны на момент судебного разбирательства и способны кардинально изменить исход процесса.

Суд вправе не признать результаты мнимого примирения сторон при выявлении намерений совершения противозаконной операции при фактическом отсутствии предмета спора в реальности.