Коды валютных операций

Валютные операции
В пункте 9 части 1 статьи 1 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» перечислены валютные операции (всего их девять).
Из статей 6, 9, 10 указанного Закона следует разделение таких операций на:

• совершаемые без ограничений;
• совершаемые с отдельными ограничениями;
• запрещенные.

Код валютной операции

Для кодирования операций, совершаемых с использованием банковских счетов юридических лиц, используются коды из перечня, содержащегося в приложении 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И.
Кодирование операций используется для целей валютного контроля, учета, анализа, статистики и классификации валютных операций.
Необходимость указания соответствующего кода возникает в следующих ситуациях:
1) На основании пункта 6 Порядка, установленного Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И исходя из существа обязательств, назначению перевода и вида обязательства, по которому осуществляются расчеты, соответствующий код валютной операции указывается в справке о такой операции;
2) при заполнении платежного поручения в рублях, если:

• плательщик — резидент, получатель — нерезидент;
• плательщик — резидент переводит денежные средства на свой счет или на счет иного резидента в банке — нерезиденте;
• плательщик — нерезидент;
• плательщик (финансовый агент) — резидент, получатель — резидент при расчетах по договору факторинга и (или) о последующей уступке денежного требования;
• плательщик – резидент, получатель (финансовый агент) — резидент при расчетах в по договору факторинга и (или) о последующей уступке денежного требования.

В рамках регулирования валютных операций Банк России в пункте 3.2 Инструкции от 04.06.2012 N 138-И установил следующий порядок: в платежном документе (поручении) должен содержаться код, соответствующий данному платежу и сведениям, содержащимся в документах, являющихся основанием для его осуществления.
Информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>}.
Пробелов внутри фигурных скобок быть не должно.
Значение «VO» отражается латиницей.