Полный
доступ к системе Консультант Плюс

на 2 дня
Бесплатно

28 апреля 2019

Что выгоднее для ведения бизнеса и почему: ООО или ИП

Что выгоднее для ведения бизнеса и почему: ООО или ИП

Перед тем, как регистрировать правовой статус будущего бизнеса, оцените, что выгоднее – ООО или ИП. Основное отличие заключается в степени ответственности. Дополнительно следует взвесить, во сколько обойдется «содержание» фирмы: то есть, сколько налогов, взносов и других платежей вам придется заплатить.

Raszp

Консультант Плюс

Попробуйте бесплатно

Получить доступ

Что такое имущественная ответственность?

ХарактеристикаИПООО
Ответственность фирмыПолная – всем принадлежащим имуществом, кроме запрещенного к взысканию по п. 1 стат. 446 ГПК РФ. Это, к примеру, единственное жилье, личные вещи, продукты и т.д.Ограниченная – в пределах размера вклада в уставный капитал. Если величина уставника равна 10000 руб., владелец общества рискует только в пределах этой суммы
При закрытии бизнесаПри закрытии предпринимательства ответственность никуда не пропадает. Возникшие в процессе ведения хоздеятельности обязательства нужно погаситьТребования об исполнении долгов юрлица прекращают действовать после закрытия ООО
Субсидиарная ответственностьНе применяетсяПрименяется к учредителям юрлица в случае неисполнения долгов организацией

Процедура регистрации

Далее следует сравнить, во сколько вам обойдется официальное открытие бизнеса. Изучите подробные статьи по самостоятельному открытию ИП и самостоятельному открытию ООО. В таблице приведены основные отличия.

ХарактеристикаИПООО
Госпошлина при подаче бумажных документов800 руб.4000 руб.
Доп расходыНе требуется открытие счета, изготовление печати и т.д.Необходимо открывать счет, заказывать печати и штампы, вносить уставный капитал (минимум 10000 руб.)
СложностьПодается всего 3 документаПодается сложный пакет документов, включая учредительные
Срок госрегистрации3 дня (рабочих)5 дней (рабочих)
Число участников (физлиц)ОдинЛюбое, но не более 50
ЮрадресНе требуется – ИП регистрируется по пропискеТребуется – многие ИФНС отказываются регистрировать ООО по домашнему адресу учредителя. А значит, нужно арендовать помещения или купить

Налоговая нагрузка на бизнес

Наиболее важная часть вопроса – сколько налогов придется платить? К наиболее важным различиям между ИП и ООО относятся:

  • Фиксированные платежи – независимо от факта наличия работников, применяемого налогового режима и объема выручки ИП обязаны ежегодно перечислять взносы по медицинскому и пенсионному страхованию «за себя». Размер отчисления на 2018 год равен 32385 руб., на 2019 год – 36238 руб. (стат. 430 НК).
  • Система налогообложения – в 2019 г. в РФ действует 5 режимов: ОСНО (общий), УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Все из них, кроме патента, могут использовать и ООО, и ИП. Работать на ПСН вправе только ИП. А при ведении бизнеса на ОСНО предприниматели платят не налог с прибыли, а НДФЛ.

Ограничения по направлениям бизнеса

Регистрация ООО не накладывает никаких ограничений по видам деятельности для компании. Если создается ИП, существует ряд запретов. В частности, предпринимателям запрещено заниматься:

  • Реализацией и производством алкоголя (кроме пива).
  • Производством лекарств.
  • Туроператорским бизнесом.
  • Деятельностью банков, инвестиционных фондов.
  • Страхованием и услугами ломбардов.

Бухучет и отчетность

ИП вести бухучет не обязаны. Равно как и сдавать баланс и другие финансовые формы. Но требуется заполнять декларации (в зависимости от используемой системы налогообложения) и отчетность за сотрудников. Если ООО относится к малому бизнесу (с числом сотрудников до 100 чел., а объемом выручки менее 400 млн. руб.), разрешается применять упрощенную методику ведения бухучета и составления финансовых форм.

Инвестирование и репутация бизнеса

Для многих партнеров, как и для сторонних инвесторов или кредиторов, юрлицо гораздо привлекательнее с точки зрения надежности и доверия, чем ИП. Предпринимателю сложнее брать кредиты и инвестиции. Но, возможно, ему это и не нужно. Если вы не планируете вести бизнес в крупных размерах, выгоднее открыть ИП. А в дальнейшем всегда можно дополнительно зарегистрировать еще и ООО. Самое важное – безукоризненное исполнение взятых на себя обязательств. Доверие партнеров утратить легко, а вернуть сложно.

Закрытие ИП и ООО

Физлицо может закрыть ИП путем подачи заявления в ИФНС. Обязательным шагом является оплата госпошлины (160 руб. в 2019 году). Процедура ликвидации ООО гораздо длительнее и сложнее.

ХарактеристикаИПООО
Срок5 дней (рабочих)В среднем 4-6 мес., не больше 1 года с продлением по решению суда на 6 мес. (максимально)
Выбор ликвидатораНе требуетсяТребуется
ДокументыЗаявление ф. 26001, паспорт гражданина, квитанция по оплате пошлины, регистрационное свидетельствоПеречень документов обширный и включает решение о ликвидации, балансы (промежуточный и окончательный), заявление ф. Р16001 и др.
Расходы на пошлину160 руб.800 руб.
Проверка контрольных органовПроводится упрощенно, заключается в заполнении ликвидационной картыПроводится в полном объеме
ОтчетностьПодается до закрытия бизнеса
Уплата налоговРекомендуется погасить до закрытия, но можно и сразу послеОсуществляется до закрытия ООО
Уничтожение печати и штамповВыполняется обязательно до ликвидации
Закрытие счетов в банкеВыполняется обязательно до ликвидации
Взыскание неисполненных долгов после закрытияВозможно в судебном порядке, взыскание может быть обращено на имущество гражданина, кроме некоторых объектовВозможно в судебном порядке, взыскание осуществляется с учредителей в порядке субсидиарной ответственности

Штрафы ИП и ООО

Меры административной ответственности для предпринимателей гораздо слабее, чем для юрлиц. По нормам КоАП величина штрафов для ИП «в разы» ниже, чем для ООО. К примеру, за торговлю без ККТ предпринимателя оштрафуют минимально на 10000 руб., а юрлицо – минимально на 30000 руб. (стат. 14.5 КоАП). Помимо санкций для юрлица предусмотрена отдельная ответственность для должностных сотрудников предприятия.

Что касается налоговой ответственности, размер штрафов одинаков и для ИП, и для ООО. НК РФ предусматривает санкции для налогоплательщиков в целом, без учета правового статуса бизнеса.

Основные плюсы и минусы ИП и ООО

ХарактеристикаИПООО
РегистрацияУпрощенная, размер пошлины равен 800 руб.Сложная, пошлина равна 4000 руб.
Уставный капиталНе вноситсяВносится в течение 4 мес. от даты регистрации общества. Минимальная величина – 10000 руб.
Имущественная ответственностьПолная, продолжается даже после закрытияВ рамках величины уставного капитала. Собственники, участники и руководство сохраняют субсидиарную ответственность после закрытия общества
Число собственников1От 1 до 50
Наличие расчетного счета и юрадресаНе требуетсяТребуется, для отдельных ОКВЭД разрешено регистрировать ООО по домашнему адресу учредителя
Распоряжение выручкойСвободное, без обязанности по уплате налогов с доходовТолько в виде снятия дивидендов (с уплатой НДФЛ) или зарплаты (с уплатой НДФЛ и взносов)
Виды ОКВЭДОграниченыНе ограничены
БухучетНе ведетсяВедется в полном объеме или упрощенном (для субъектов малого предпринимательства)
Налоговый режимРазрешены всеРазрешены все, кроме ПСН
Фиксированные ежегодные взносыПлатятся вне зависимости от факта ведения деятельностиНе платятся
ПерсоналИП вправе работать «в одиночку». При заключении трудовых договоров требуется сдавать отчетность и платить зарплатные налоги за сотрудниковВ ООО должен быть хотя бы один сотрудник, он же директор. Исключение – случаи приостановки хоздеятельности
Репутация и инвестированиеСредняяВысокая
Кассовая дисциплинаСоблюдается в упрощенном порядкеСоблюдается в полном объеме
Обособленные подразделенияРегистрировать ОП при ведении деятельности в другом регионе не требуется. При этом нужно соблюдать особенности подачи отчетности и уплаты налоговПри открытии ОП в ином регионе необходимо встать на налоговый учет
Ответственность и штрафыМенее строгая, чем у ОООБолее строгая, чем у ИП
Процедура закрытия бизнесаУпрощеннаяСложная, в некоторых случаях только путем банкротства (при наличии неисполненных долгов)

Добавить комментарий

Авторизация

Авторизация

*
*
Регистрация

Регистрация

*
*
*
*

Генерация пароля