28 апреля 2019
Что выгоднее для ведения бизнеса и почему: ООО или ИП
Перед тем, как регистрировать правовой статус будущего бизнеса, оцените, что выгоднее – ООО или ИП. Основное отличие заключается в степени ответственности. Дополнительно следует взвесить, во сколько обойдется «содержание» фирмы: то есть, сколько налогов, взносов и других платежей вам придется заплатить.
Содержание
Что такое имущественная ответственность?
| Характеристика | ИП | ООО |
| Ответственность фирмы | Полная – всем принадлежащим имуществом, кроме запрещенного к взысканию по п. 1 стат. 446 ГПК РФ. Это, к примеру, единственное жилье, личные вещи, продукты и т.д. | Ограниченная – в пределах размера вклада в уставный капитал. Если величина уставника равна 10000 руб., владелец общества рискует только в пределах этой суммы |
| При закрытии бизнеса | При закрытии предпринимательства ответственность никуда не пропадает. Возникшие в процессе ведения хоздеятельности обязательства нужно погасить | Требования об исполнении долгов юрлица прекращают действовать после закрытия ООО |
| Субсидиарная ответственность | Не применяется | Применяется к учредителям юрлица в случае неисполнения долгов организацией |
Процедура регистрации
Далее следует сравнить, во сколько вам обойдется официальное открытие бизнеса. Изучите подробные статьи по самостоятельному открытию ИП и самостоятельному открытию ООО. В таблице приведены основные отличия.
| Характеристика | ИП | ООО |
| Госпошлина при подаче бумажных документов | 800 руб. | 4000 руб. |
| Доп расходы | Не требуется открытие счета, изготовление печати и т.д. | Необходимо открывать счет, заказывать печати и штампы, вносить уставный капитал (минимум 10000 руб.) |
| Сложность | Подается всего 3 документа | Подается сложный пакет документов, включая учредительные |
| Срок госрегистрации | 3 дня (рабочих) | 5 дней (рабочих) |
| Число участников (физлиц) | Один | Любое, но не более 50 |
| Юрадрес | Не требуется – ИП регистрируется по прописке | Требуется – многие ИФНС отказываются регистрировать ООО по домашнему адресу учредителя. А значит, нужно арендовать помещения или купить |
Налоговая нагрузка на бизнес
Наиболее важная часть вопроса – сколько налогов придется платить? К наиболее важным различиям между ИП и ООО относятся:
- Фиксированные платежи – независимо от факта наличия работников, применяемого налогового режима и объема выручки ИП обязаны ежегодно перечислять взносы по медицинскому и пенсионному страхованию «за себя». Размер отчисления на 2018 год равен 32385 руб., на 2019 год – 36238 руб. (стат. 430 НК).
- Система налогообложения – в 2019 г. в РФ действует 5 режимов: ОСНО (общий), УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. Все из них, кроме патента, могут использовать и ООО, и ИП. Работать на ПСН вправе только ИП. А при ведении бизнеса на ОСНО предприниматели платят не налог с прибыли, а НДФЛ.
Ограничения по направлениям бизнеса
Регистрация ООО не накладывает никаких ограничений по видам деятельности для компании. Если создается ИП, существует ряд запретов. В частности, предпринимателям запрещено заниматься:
- Реализацией и производством алкоголя (кроме пива).
- Производством лекарств.
- Туроператорским бизнесом.
- Деятельностью банков, инвестиционных фондов.
- Страхованием и услугами ломбардов.
Бухучет и отчетность
ИП вести бухучет не обязаны. Равно как и сдавать баланс и другие финансовые формы. Но требуется заполнять декларации (в зависимости от используемой системы налогообложения) и отчетность за сотрудников. Если ООО относится к малому бизнесу (с числом сотрудников до 100 чел., а объемом выручки менее 400 млн. руб.), разрешается применять упрощенную методику ведения бухучета и составления финансовых форм.
Инвестирование и репутация бизнеса
Для многих партнеров, как и для сторонних инвесторов или кредиторов, юрлицо гораздо привлекательнее с точки зрения надежности и доверия, чем ИП. Предпринимателю сложнее брать кредиты и инвестиции. Но, возможно, ему это и не нужно. Если вы не планируете вести бизнес в крупных размерах, выгоднее открыть ИП. А в дальнейшем всегда можно дополнительно зарегистрировать еще и ООО. Самое важное – безукоризненное исполнение взятых на себя обязательств. Доверие партнеров утратить легко, а вернуть сложно.
Закрытие ИП и ООО
Физлицо может закрыть ИП путем подачи заявления в ИФНС. Обязательным шагом является оплата госпошлины (160 руб. в 2019 году). Процедура ликвидации ООО гораздо длительнее и сложнее.
| Характеристика | ИП | ООО |
| Срок | 5 дней (рабочих) | В среднем 4-6 мес., не больше 1 года с продлением по решению суда на 6 мес. (максимально) |
| Выбор ликвидатора | Не требуется | Требуется |
| Документы | Заявление ф. 26001, паспорт гражданина, квитанция по оплате пошлины, регистрационное свидетельство | Перечень документов обширный и включает решение о ликвидации, балансы (промежуточный и окончательный), заявление ф. Р16001 и др. |
| Расходы на пошлину | 160 руб. | 800 руб. |
| Проверка контрольных органов | Проводится упрощенно, заключается в заполнении ликвидационной карты | Проводится в полном объеме |
| Отчетность | Подается до закрытия бизнеса | |
| Уплата налогов | Рекомендуется погасить до закрытия, но можно и сразу после | Осуществляется до закрытия ООО |
| Уничтожение печати и штампов | Выполняется обязательно до ликвидации | |
| Закрытие счетов в банке | Выполняется обязательно до ликвидации | |
| Взыскание неисполненных долгов после закрытия | Возможно в судебном порядке, взыскание может быть обращено на имущество гражданина, кроме некоторых объектов | Возможно в судебном порядке, взыскание осуществляется с учредителей в порядке субсидиарной ответственности |
Штрафы ИП и ООО
Меры административной ответственности для предпринимателей гораздо слабее, чем для юрлиц. По нормам КоАП величина штрафов для ИП «в разы» ниже, чем для ООО. К примеру, за торговлю без ККТ предпринимателя оштрафуют минимально на 10000 руб., а юрлицо – минимально на 30000 руб. (стат. 14.5 КоАП). Помимо санкций для юрлица предусмотрена отдельная ответственность для должностных сотрудников предприятия.
Что касается налоговой ответственности, размер штрафов одинаков и для ИП, и для ООО. НК РФ предусматривает санкции для налогоплательщиков в целом, без учета правового статуса бизнеса.
Основные плюсы и минусы ИП и ООО
| Характеристика | ИП | ООО |
| Регистрация | Упрощенная, размер пошлины равен 800 руб. | Сложная, пошлина равна 4000 руб. |
| Уставный капитал | Не вносится | Вносится в течение 4 мес. от даты регистрации общества. Минимальная величина – 10000 руб. |
| Имущественная ответственность | Полная, продолжается даже после закрытия | В рамках величины уставного капитала. Собственники, участники и руководство сохраняют субсидиарную ответственность после закрытия общества |
| Число собственников | 1 | От 1 до 50 |
| Наличие расчетного счета и юрадреса | Не требуется | Требуется, для отдельных ОКВЭД разрешено регистрировать ООО по домашнему адресу учредителя |
| Распоряжение выручкой | Свободное, без обязанности по уплате налогов с доходов | Только в виде снятия дивидендов (с уплатой НДФЛ) или зарплаты (с уплатой НДФЛ и взносов) |
| Виды ОКВЭД | Ограничены | Не ограничены |
| Бухучет | Не ведется | Ведется в полном объеме или упрощенном (для субъектов малого предпринимательства) |
| Налоговый режим | Разрешены все | Разрешены все, кроме ПСН |
| Фиксированные ежегодные взносы | Платятся вне зависимости от факта ведения деятельности | Не платятся |
| Персонал | ИП вправе работать «в одиночку». При заключении трудовых договоров требуется сдавать отчетность и платить зарплатные налоги за сотрудников | В ООО должен быть хотя бы один сотрудник, он же директор. Исключение – случаи приостановки хоздеятельности |
| Репутация и инвестирование | Средняя | Высокая |
| Кассовая дисциплина | Соблюдается в упрощенном порядке | Соблюдается в полном объеме |
| Обособленные подразделения | Регистрировать ОП при ведении деятельности в другом регионе не требуется. При этом нужно соблюдать особенности подачи отчетности и уплаты налогов | При открытии ОП в ином регионе необходимо встать на налоговый учет |
| Ответственность и штрафы | Менее строгая, чем у ООО | Более строгая, чем у ИП |
| Процедура закрытия бизнеса | Упрощенная | Сложная, в некоторых случаях только путем банкротства (при наличии неисполненных долгов) |
Похожие статьи все статьи
