Завещание накопительной пенсии

В 2002 году в российской пенсионной системе произошли изменения, в результате которых пенсия, причитающаяся гражданам, стала складываться из двух частей: страховой и накопительной. Если первая выплачивается из «общего котла», то вторая образуется из перечислений, совершенных из зарплаты физлица за период его трудовой деятельности. В ее отношении предусмотрена возможность завещания пенсии, т.е. передачи накопленных средств правопреемникам умершего.

Что гласит закон?

В действующем законодательстве существуют следующие нормы, регламентирующие порядок начисления накопительной пенсии и ее наследования:

• ст. 1183 ГК РФ – закрепляет право наследников на получение пенсионных выплат, причитавшихся гражданину, не дожившему до возраста их назначения;
• ст. 6 ФЗ-360 от 29.06.15 – гласит, что накопительная пенсия образуется из средств, которые работодатели перечисляют за персонал в ПФР, а аккумулированные деньги используются управляющими компаниями с целью получения дополнительного дохода (например, размещаются в надежные ценные бумаги или депозиты);
• ст. 12 ФЗ-360 – указывает, что величина выплат, причитающихся физлицу, зависит от размеров отчислений, ранее совершенных из его зарплаты.

Из положений 424-ФЗ от 28.12.13 года следует, что накопительная пенсия формируется для всех граждан, которые имеют «белый» источник дохода в РФ. Выплаты назначаются гражданину, если средств, аккумулированных на его лицевом счете, оказывается достаточно. Они полагаются физическому лицу вне зависимости от факта продолжения трудовой деятельности. Для получения пособия нужно обратиться в ПФР с заявлением.

Пенсия по группе инвалидности в 2019 году

Передаются ли пенсионные накопления по наследству?

Действующее законодательство дает гражданам право получить пенсию по завещанию или оставить ее своим наследникам. Это право распространяется на лиц, родившихся после 1967 года. Те, кто появился на свет раньше, участвовали в новой программе не более трех лет, а потому их накопления минимальны.

Рассуждая о возможности наследования средств, нужно принять во внимание мораторий, введенный в 2013 году. Он предполагает, что все отчисления (22% от зарплаты), совершаемые работодателем за граждан, направляются только на страховую часть пенсии. Накопительная доля не будет увеличиваться как минимум до 2021 года.

Мораторий не лишает граждан права совершать дополнительные перечисления на пенсионное обеспечение. Для этого они выбирают подходящий им НПФ и заключают договор, в котором определяют сумму ежемесячного взноса и порядок использования накоплений в дальнейшем. Возможно три варианта:

• единовременное получение собранной суммы;
• бессрочное перечисление платежей установленного размера в качестве добавки к государственной пенсии;
• совершение платежей установленного размера в течение определенного срока.

Аккумулированные на личном счете суммы передаются по наследству в случае смерти самого вносителя.

Еще одно право граждан, закрепленное законодательно, – направление на формирование накопительной пенсии средств материнского капитала. Эти деньги также подлежат наследованию в случае смерти самого пенсионера, но с некоторыми нюансами, которые будут рассмотрены далее.

Кто вправе наследовать накопительную пенсию?

Передача пенсионных накоплений наследникам может происходить тремя способами:

• Наследодатель при подаче заявления в НПФ прописывает в документе, кому должны достаться накопленные средства в случае его безвременной кончины.
• Физлицо не указывает преемника в заявлении, но пишет завещание, где обозначает, кому и в каких долях отойдут средства.
• Гражданин не определяет правопреемника в заявлении и не пишет завещания, а потому оставленные им накопления распределяются между наследниками в порядке очередности, определенном законом.

Для накопительной пенсии, аккумулированной в ПФР, действует правило: она передается наследникам лишь в том случае, если умерший ни разу не воспользовался деньгами. Если ему перечислили хотя бы рубль из них, весь остаток отходит Фонду.

Наследование пенсионных накоплений по закону и завещанию

Гражданин вправе оставить завещание на накопительную часть пенсии, определив ее получателей на случай его смерти. В нем могут быть упомянуты не только родственники, но и любые третьи лица (например, друзья или государство). Волеизъявление обязательно оформляется письменно и заверяется у нотариуса.

Если завещания нет или оно признано действительным решением суда, применяется порядок наследования по закону. В ст. 1142-1145 ГК РФ описано семь очередей наследования. К первой относятся:

• супруг(а);
• родители;
• дети.

Внуки и бабушки (дедушки) наследуют по праву представления, т.е. в том случае, если у умершего не осталось в живых родителей (детей).

Вторая очередь – это браться и сестры, дедушки и бабушки. К третьей относятся дяди и тети. Если никого из таких лиц нет, сбережения переходят к более дальним родственникам скончавшегося (например, племянникам). Если и таковые не найдены, денежные средства причитаются государству.

Вся накопленная сумма разделяется между наследниками одной очереди в равных долях. Вторая очередь призывается к разделу имущества только при том условии, что у гражданина нет ни одного родственника, относящегося к первой.

Особый порядок наследования по закону применяется в отношении накопительной пенсии, сформированной из материнского капитала. В случае кончины матери деньги вправе получить только отец детей или его законный представитель. Если второго родителя тоже нет в живых, средства достаются ребенку при условии, что он не достиг 18-ти-летия или 23-х лет (если он учится в вузе на очной форме). Если преемников, удовлетворяющих обозначенным условиям, нет, сбережения остаются ПФР.

Как получить неиспользованные пенсионные накопления умершего?

Родственники скончавшегося, имеющие право претендовать на его сбережения, должны обратиться за ними в ПФР не позднее полугода с даты его смерти. Лица, чьи ФИО были указаны в изначальном заявлении, поданном гражданином в НПФ, в качестве преемников, должны объявиться в четырехмесячный срок.

Вне зависимости от того, было ли завещание на накопительную пенсию или планируется наследование по закону, претенденты подают в ПФР (НПФ) следующий пакет документации:

• заполненное заявление;
• общероссийский паспорт;
• реквизиты карты для перечисления средств;
• свидетельство о смерти лица, которому ранее принадлежали пенсионные накопления;
• СНИЛС наследодателя;
• документы, подтверждающие родство с умершим, или завещание.

Если преемники пропустили срок обращения в ПФР, они вправе восстановить его в судебном порядке. Для этого они должны представить доказательства, что имелись уважительные причины промедления (например, болезнь или длительная командировка).

Если наследуются накопления, сформированные за счет материнского капитала, в дополнение к перечисленной документации отец-правопреемник предоставляет в Фонд свидетельство о рождении (усыновлении) общего ребенка. В отдельных случаях может потребоваться справка о том, что гражданин не лишен родительских прав.

Получив заявление от правопреемников, ПФР или НПФ рассматривает его в пятидневный срок. Ответ направляется физическому лицу в письменном виде. Если он положительный, наследник получает причитающуюся ему сумму одним из двух способов: через Почту России или на банковские реквизиты.