Страховка по кредиту

Платится ли НДФЛ с возврата страховки по кредиту?

2018-10-29
Новости
0 0

Практика отказа от ранее заключенного договора страхования при оформлении кредита набирает обороты. Указанием № 3854-У от 2015 г. Банк России  ввел период охлаждения, в течение которого можно аннулировать договор и вернуть страховую премию. Это касается только индивидуальных договоров добровольного страхования, заключенных со страховыми компаниями напрямую. Последним деваться некуда – они возвращают, но с удержанием НДФЛ. Правомерно ли это?

Виды страхования в России

В России страховки в сфере кредитования продвигаются двумя способами

  • Индивидуальный договор со страховой компанией. В этом случае договор заключается между заемщиком и страховой компанией. Банк может выступать посредником или вообще не упоминаться в этом договоре. Клиент на руки получает свой индивидуальный страховой полис. За такой вид сотрудничества банк имеет свои комиссионные от страховой компании.  Все вопросы по страховке, в том числе и по ее возврату, решаются только со страховой компанией.
  • Коллективное страхование. Оно подразумевает подписание соглашения с банком о присоединении к коллективной программе страхования. Банк изначально оформляет страховку на себя, в последующем берет плату с клиентов за присоединение к этой программе. Работа ведется по следующей схеме.
  • Банк заключает договор со страховой компанией;
  • Услуги страхования предлагаются клиентам от имени банка;
  • Подписание соглашения с заемщиком о присоединении к программе коллективного страхования;
  • Взимание комиссии с клиентов за участие в программе;
  • Формирование списка застрахованных клиентов за каждый отчетный период и его передача страховой компании.

В этой схеме банк сам для себя определяет роль выгодоприобретателя. В обоих случаях сумма страховой премии входит в состав кредитных средств.

Значение страховки для получения кредита

Сегодня кредиты без страховки выдает редкий банк. Клиенту ее навязывание объясняется риском невозврата и возможностью получить страховую премию при несчастном случае в период действия страховки.

В результате клиент получит на руки не 200 000 руб., за которыми обратился в банк, а за минусом страховки. Ее сумма может иметь солидный размер. Например, страховка составила 20 000 руб. Ориентируясь на вышеприведенный пример, заемщик на руки получит 180 000 руб., а проценты будет платить с 200 000 руб., которые фигурируют в кредитном договоре. Таким образом, банк зарабатывает на страховке дополнительные деньги, а клиент переплачивает. Реальная процентная ставка при этом получается намного выше заявленной. Естественно, такая ситуация и лишние переплаты заемщикам не интересны, а получить кредит без страховки не реально. Указание БР № 3854-У от 2015 г. предоставило заемщикам возможность в течение 14-ти дней после заключения договора аннулировать его. Что в этом случае происходит со страховой суммой, за которую клиент платит? Она подлежит возврату через страховую компанию. Ее реально возвращают, но за минусом НДФЛ в 13%.

Возврат страховки – доход или нет?

Аннулирование договора добровольного страхования возможно при досрочном погашении кредита или в 14-дневный период охлаждения. В обоих случаях исчезают основания для дальнейшего взимания страховых платежей, которые включались в сумму взносов по кредиту. Неиспользованная сумма страховки, которая списана со счета заемщика сразу, подлежит возврату.

Вот эту возвращаемую сумму закон рассматривает, как доход, на который начисляется налог. Эта норма предусмотрена в ст. 213 НК РФ. В данном случае страховая компания выступает в роли налогового агента – источника дохода. Она имеет полное право удержать налог с последующим переводом средств на счета ФНС. Оспаривать взимание НДФЛ в данном случае бесполезно. Вернуть сумму навязанной страховки можно, но не в полном объеме, а за минусом налога. В любом случае это выгоднее, чем не возвращать ее совсем.

Возвращаясь к вышеприведенному примеру, получим следующее.

Аннулирование договора страхования с премией в 20 000 руб. на следующий день после подписания дает возможность вернуть 17 400 руб. либо вообще ничего не возвращать. Конечно, выгоднее вернуть 17 400 руб.

Можно ли отказаться от страхования при оформлении кредита?

Можно, но это чревато отказом по кредиту. По закону прямой зависимости не существует. Но, практика страхования кредитов распространена и банки ее придерживаются. Разглашать причины отказа в предоставлении займа они не обязаны. Поэтому, выяснить, явился ли отказ от страховки причиной отказа в предоставлении кредита, не удастся.

Банку выгодны застрахованные кредиты. Подыграйте ему немного – банк с удовольствием выдаст вам кредит, а завтра вы напишите заявление в страховую компанию об его аннулировании.

Единственное но.  Отказаться в период охлаждения можно только от индивидуальных договоров добровольного страхования. Если банк предлагает подписать соглашение о присоединении к коллективной программе страхования, вернуть страховку не получится. Вернее, на это уйдет много времени и потребуется обращение в суд, который растянется надолго – по одному договору будут проходить все заемщики банка. В связи с этим рассмотрение дела будет трудоемким и обойдется клиенту недешево – придется потратиться на адвоката и госпошлину.

альтернативный текстЕсли вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться:

Добавить комментарий

Войти с помощью: