Правила расчета лимита наличности в кассе на 2020 год

Ограничения по сумме наличности, которую можно хранить в кассе и не сдавать в банк, устанавливаются ежегодно — издается приказ с приложением расчета по одной из предоставленных Центробанком формул. Приближающийся 2020 год не стал исключением. Отсутствие документации и утвержденного расчета автоматически приравнивает кассовый лимит к нулю с сопутствующими последствиями.

Лимитом кассы называют предельную сумму наличности, оставляемую в кассе по завершении рабочего дня. Она не подлежит сдаче в банк. Ее значение определяется расчетным путем. Превышение этого лимита является нарушением кассовой дисциплины и карается штрафными санкциями (п.2 Указаний ЦБ № 3210-У от 11.03.2014 г.). Работать с наличными деньгами без ограничений имеют право малые предприятия и ИП. Для остальных предусмотрены два нижеописанных варианта расчета.

На основе выручки

Данный вариант рекомендован организациям, регулярно принимающим наличные деньги от населения.

Предприятие может самостоятельно выбирать любой удобный период до 92 дней. Промежуток между сдачей выручки в банк не может быть более недели. При нахождении торговой точки в местности, не имеющей банка, период продлевается до двух недель.

На основе выплат

Этот вариант удобен для компаний, выплачивающих заработную плату, выдающих средства на хознужды и командировки наличными.

Штрафные санкции

Если лимит наличности не установлен, то он автоматически приравнивается к нулю, и все поступления независимо от источников считаются превышением. За нарушение порядка расчета по кассовым операциям налагается штраф от 40 000 до 50 000 рублей (ст.15.1 КоАП РФ). Исключение составляют дни:

• выдачи зарплаты персоналу;
• выходные и праздники при ведении кассовых операций.

Сверхлимитные средства в вышеуказанное время предприятие в банк не сдает на основании п.2 Указаний №3210-У.