26 января 2021
Правила контроля за наличностью с 2021 года
С 10.01.2021 года вступил в силу закон от 13.07.2020 года № 208-ФЗ, обновивший правила работы с наличностью. Банковские учреждения обязаны контролировать движение наличных денежных средств при условии превышения суммы 600 тысяч руб.
Сущность нововведений
По новым правилам объектом банковского контроля считается любая операция налогоплательщика по зачислению или снятию наличности. Наличие или отсутствие связи с финансово-хозяйственной деятельностью больше не имеет значения. Информация о любом движении наличности в сумме от 600 тысяч руб. должна передаваться банками в Росфинмониторинг, имеющий право сообщить сведения налоговому органу.
Собственный регламент для контроля разрабатывается каждым банком в целях борьбы с фирмами-однодневками (п.1-3 ст.7 закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ). Финансовые учреждения могут запросить у хозяйствующего субъекта документацию об источниках происхождения и объяснении целей расходования.
Цели снятия наличности
Любое движение наличности должно быть экономически обосновано и оформлено документально. Перечень операций, оснований для проведения и документальных подтверждений представлены в таблице:
| Цели обналичивания | Обоснование хозяйственной операции | Подтверждающие целесообразность документы |
| Закупка ТМЦ, работ и услуг у контрагентов, включая физических лиц | Данный способ оплаты предоставляет возможность экономии в финансовом плане и предусмотрен договорными условиями | · Накладные на передачу ТМЦ; · Договоры; · Акты выполненных работ |
| Расчет с подотчетными лицами | Выдача средств на командировку включает приобретение транспортных билетов, оплату гостиничных услуг и суточных согласно распоряжению руководства | · Авансовые отчеты; · Командировочные задания и приказы; · Предварительная смета расходов на служебную поездку |
| Расчеты по оплате труда, включая материальную помощь и денежные компенсации | Выплата денежных средств работникам, отказавшимся от оформления зарплатных карт | · Расчетно-платежные ведомости; · Расходные кассовые ордера |
| Выплата детских пособий | Выплата единовременных и ежемесячных пособий сотрудникам, не перешедшим на карту «Мир» | · Кассовые ордера |
По требованию банка организация должна обосновать не только операции по снятию, но и по поступлению денежных средств, подтвердив законность источника финансирования и основания для проведения наличных расчетов.
Похожие статьи все статьи
11 марта 2021
Последствия отмены обязательного аудита в 2021 году 09 марта 2021
ККТ: текущие и планируемые поправки