Полный
доступ к системе Консультант Плюс

на 2 дня
Бесплатно

26 января 2021

Правила контроля за наличностью с 2021 года

Правила контроля за наличностью с 2021 года

С 10.01.2021 года вступил в силу закон от 13.07.2020 года № 208-ФЗ, обновивший правила работы с наличностью. Банковские учреждения обязаны контролировать движение наличных денежных средств при условии превышения суммы 600 тысяч руб.

Raszp

Консультант Плюс

Попробуйте бесплатно

Получить доступ

Сущность нововведений

По новым правилам объектом банковского контроля считается любая операция налогоплательщика по зачислению или снятию наличности. Наличие или отсутствие связи с финансово-хозяйственной деятельностью больше не имеет значения. Информация о любом движении наличности в сумме от 600 тысяч руб. должна передаваться банками в Росфинмониторинг, имеющий право сообщить сведения налоговому органу.

Собственный регламент для контроля разрабатывается каждым банком в целях борьбы с фирмами-однодневками (п.1-3 ст.7 закона от 07.08.2001 года № 115-ФЗ). Финансовые учреждения могут запросить у хозяйствующего субъекта документацию об источниках происхождения и объяснении целей расходования.

Цели снятия наличности

Любое движение наличности должно быть экономически обосновано и оформлено документально. Перечень операций, оснований для проведения и документальных подтверждений представлены в таблице:

Цели обналичиванияОбоснование хозяйственной операцииПодтверждающие целесообразность документы
Закупка ТМЦ, работ и услуг у контрагентов, включая физических лицДанный способ оплаты предоставляет возможность экономии в финансовом плане и предусмотрен договорными условиями·         Накладные на передачу ТМЦ;

·         Договоры;

·         Акты выполненных работ

Расчет с подотчетными лицамиВыдача средств на командировку включает приобретение транспортных билетов, оплату гостиничных услуг и суточных согласно распоряжению руководства·         Авансовые отчеты;

·         Командировочные задания и приказы;

·         Предварительная смета расходов на служебную поездку

Расчеты по оплате труда, включая материальную помощь и денежные компенсацииВыплата денежных средств работникам, отказавшимся от оформления зарплатных карт·         Расчетно-платежные ведомости;

·         Расходные кассовые ордера

Выплата детских пособийВыплата единовременных и ежемесячных пособий сотрудникам, не перешедшим на карту «Мир»·         Кассовые ордера

 

По требованию банка организация должна обосновать не только операции по снятию, но и по поступлению денежных средств, подтвердив законность источника финансирования и основания для проведения наличных расчетов.

Добавить комментарий

Авторизация

Авторизация

*
*
Регистрация

Регистрация

*
*
*
*

Генерация пароля