УСН для ИП

Режимы предусмотрены для контроля уплаты налогов физическими и юридическими лицами. Наряду с общими формами существуют специальные виды систем, позволяющие осуществлять платежи упрощенным способом. Самый популярный режим – упрощенная система налогообложения для ИП. Индивидуальные предприниматели, деятельность которых соответствует определенным требованиям, могут осуществлять платежи с применением системы. Кстати, на «упрощенке» могут работать не только индивидуальные предприниматели, но и юридические лица. Для этого они должны соответствовать определенным ограничениям по численности, выручке, стоимости основных средств. Как только пределы превышены, налогоплательщик автоматически теряет право на УСН.

Что представляет собой УСН

УСН для ИП является особым режимом уплаты, предполагающим простоту расчета суммы взносов, он предназначен для небольших предприятий всех форм собственности. Использование УСН начинается с уведомления о выбранном налоговом режиме контролирующего органа. Если вы хотите использовать УСН с 2016 года, не забудьте сообщить об этом в налоговую до 15 января. В противном случае, переход на УСН в данном налоговом периоде для вас невозможен.

Преимущества

• Возможность уплаты раз за квартал, кроме случаев, когда плательщики уплачивают НДС;
• Снижение количества величин, подлежащих уплате, поскольку предприниматель освобождается от местных сборов и некоторых отчислений;
• Простота начисления в связи с тем, что базой является валовая выручка: достаточно провести расчеты нужного процента;
• Упрощаются принципы документации, дозволено не вести полноценный бухгалтерский учет.

Применение УСН для ИП в 2016 году позволяет избежать лишних бумаг и упростить деятельность.

Декларация по УСН

Другие формы

Учет представляет собой комплекс программ, установленных государственными органами для регистрации плательщиков (и их агентов), с целью аккумулирования сведений о них. В настоящее время актуальны три системы: упрощенная схема, ЕНВД, классический режим.

1. Классическая форма (общая) обычно выбирается юридическими лицами, предполагает большое количество величин к уплате – подоходный платеж, НДС, единая выплата, на прибыль, имущество и т. д.
2. Упрощенная схема выбирается небольшими предприятиями. Может рассчитываться по двум принципам: индивидуальный предприниматель (налоги упрощенка 2016) платит от суммы выручки (15%) и от показателей выручки (6%).
3. Единый показатель по принципу действия напоминает простую схему, но не считается от показателя выручки и является фиксированным, то есть не зависит от ее размеров. Автоматически применяется для определенного списка видов деятельности.

Упрощенная система налогообложения для ИП 2016 актуальна, если вид деятельности под нее подходит.

Особенности применения в России

Принцип выступает в качестве некоего послабления сборов. В России есть ряд критериев, на основании которых принимается решение о возможности использования этой схемы.

1. Размер годовой прибыли не превышает 60 млн. рублей.
2. Количество персонала на предприятии не более 100 человек.

При нарушении одного из пунктов осуществляется перевод на ЕНВД или ОСН. Для применения в России предпринимателю стоит до конца этого года подать заявление, и со следующего периода он будет рассчитываться с государством по новой схеме. В качестве отчетного периода выступает квартал. Предполагается освобождение от НДС, на прибыль и имущество. Рассмотрим затраты, которые несет индивидуальный предприниматель на УСН, налоги, сборы.

Специфика

Законодательство содержит перечень мероприятий, не имеющих возможности перехода на данную форму.

• Банки и финансовые организации;
• страховые фонды и корпорации;
• компании, выдающие займы, ломбарды;
• лица, ведущие деятельность в филиалах;
• компании, производящие и продающие подакцизные товары;
• организаторы азартных игр;
• другие фирмы.

Какие налоги платит ИП на УСН:

• взносы в фонды внебюджетного характера;
• земельная выплата;
• транспортный платеж;
• НДС (при импорте);
• НДФЛ за сотрудников.

В качестве основной выплаты по этой схеме выступает собственно «упрощенный платеж» — единый налог при упрощенной системе налогообложения 2016.

Ведение бухгалтерских операций

«Упрощенка для ИП» предполагает наличие бухгалтерского учета, но окончательное решение принимается предпринимателем. Работа осуществляется в общем порядке на основании Федерального закона и правовых актов. Документы ведутся посредством применения книги «доходов / расходов» по «кассовому» методу. В этом аспекте и заключается основное отличие к ведению Б/У и Н/У при УСН ИП 2016: должны быть отражены факты за период, в котором они присутствовали, не зависимо от того, когда были получены поступления за финансовые операции. Упрощенцы, имеющие отношение к субъектам малого предпринимательства, не обязуются заниматься прохождением аудита и могут использовать упрощенные способы бухучета. Ведется бухгалтерия ИП на УСН 2016 самостоятельно.

В рамках применения упрощенной формы можно сблизить между собой налоговый и бухгалтерский принцип. Отчетность за год представлена в форме баланса, отчета о результатах по финансам, приложений. Ведение бухгалтерии у ИП на УСН предполагает тот факт, что в основные отчеты показатели поступают по группам статей, а не по отдельным статьям. Приложения содержат только самые важные данные.

Совмещение УСН и патента в 2016 году

Варианты расчета

Остается главный вопрос: налог ИП на «упрощенке» 2016 – сколько платить? Сумма рассчитывается на основании базы, размер которой – выручка или прибыль предприятия. Размер определяется денежным выражением объекта. Во внимание принимается и ставка ИП на УСН – 6% или 15%. Если в качестве объекта выступает показатель «поступления», то расчет ведется по соответствующей базе. Если «выручка за минусом расходов», то совершенствование процессов осуществляется по прибыли. Выгодность того или иного варианта зависит от суммы расходов на деятельность.

Состав поступлений включает выручку от реализации и суммы, полученные вне реализации. В части расходов могут находиться любые статьи. Ведение учета ИП на УСН 2016 осуществляется в рамках «кассового» метода, что означает признание поступлений на дату получения денег.

Ставки при «упрощенке»

Процентные ставки имеют зависимость от объекта.

• Упрощенка 6% для ИП 2016 по объекту «выручка»;
• Налог для ИП по упрощенке 2016 15% по объекту «доходы минус расходы».

Эти показатели ставок являются максимальными, практика насчитывает немало случаев их понижения.

• ИП УСН доходы 1%;
• ИП УСН «Доходы минус расходы» 5%.

Например, в г. Москва наблюдается понижение ставки по второму объекту для некоторых направлений предпринимательства, в условиях выручки, составляющей 75% и более. Это относится к производствам обработки, сфере социальных услуг, спортивной деятельности.

Уплата минимального взноса

Рассматривая вопрос о том, как платить налоги ИП по упрощенке, необходимо упомянуть об этом аспекте. При выборе в качестве объекта разницу, по итогам вместо обычной выплаты придется сделать минимальную сумму, но важно выполнить условие:

(Доходы – расходы) * Ставка < Доходы * 1%.

Минимальный показатель равняется 1%. Разница между его значением и показателем, рассчитывающимся в обычном порядке, может быть учтена в следующем периоде. Общая сумма подлежит уменьшению на авансовые платежи. Ведение ИП на упрощенке предполагает принятие этих особенностей.

Преимущества по объекту «доходы»

• Небольшой размер ставки;
• Простота прогнозирования сумм;
• Легко ведется бухучет ИП на УСН в 2016 году.

Этот вариант подойдет для лиц с небольшой суммой расходов за период деятельности.

Преимущества по объекту «доходы минус расходы»

• Небольшая база;
• Возможность выплат меньшей величины.

Но ИП упрощенка для начинающих 2016, как и для действующих предприятий имеет нюансы: принимается во внимание сумма расходов. Зачастую выгоднее заплатить 15% от прибыли, нежели 6%.

Знать все нюансы Вам не обязательно, упростить регистрацию ИП можно тут.

Примеры

Рассмотрим ИП грузоперевозки (налоги 2016 упрощенка), примеры: допустим, сумма поступлений за квартал составила 200 000 рублей. По объекту «доходы» предполагается уплата в 12 000 рублей. Однако если расходы на содержание, эксплуатацию и хранение транспорта, страхование составляют львиную долю этой величины (150 000 рублей), то новая налогооблагаемая база – 50 000 рублей. 15% от нее – всего лишь 7 500 рублей. То есть второй вариант расчета выгоднее.

Итак, мы рассмотрели ИП на упрощенке: какие налоги в 2016 году платит, по каким принципам ведутся расчеты. При соблюдении законодательных норм предприниматели могут вести прозрачную деятельность и выбрать для себя выгодный способ.