Подоходный налог с аренды

Сдача в аренду квартиры или нежилого офиса, находящегося в собственности, является объектом обложения. В этой статье мы расскажем, как посчитать и куда перечислить налог с доходов такого рода.

Платить налог со сдачи в аренду жилого или нежилого помещения необходимо. Размер платы зависит от статуса собственника. Это может быть гражданин, частный предприниматель или фирма.

Если объект сдает физлицо, без особого статуса в виде ИП, то ставка равна:

• 13% если гражданин проживает в стране свыше 183 дн. в году
• 30% — для всех остальных категорий физлиц

Получается, повышенный налог будет у тех, кто существенное время провел за границей. Для прочих действует классическая ставка обложения.

Декларация о доходах физлица с аренды

Нужно не только рассчитать и своевременно отправить налог в бюджет, но и правильно документально оформить свои действия. Все процедуры нужно закрепить сдачей специальной налоговой декларации формы 3 НДФЛ по итогам каждого отчетного периода.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: сдать 3 НДФЛ нужно в ИФНС по месту своей прописки.

Последний день сдачи отчетной формы – 30 апреля следующего за налоговым периода. За просрочку сдачи или неверную информацию будет штраф.

Как подать декларацию по аренде физику?

Есть несколько легитимных способов доставить информацию налоговому ведомству:

• отнести лично в ИФНС по месту регистрации
• направить по почте России ценным письмом
• сдать электронно через Интернет

Аренда муниципального имущества: НДС 2016

Подоходный налог с аренды ИП

Если предприниматель работает на ОСНО, он платит НДФЛ, в том числе и со сдачи недвижимости в аренду. Причем сначала он обязан уплачивать платежи по налогу авансом, а в конце года корректировать общую сумму.

ВАЖНО: ИП могут уменьшить налог на размер профессиональных вычетов.

Штраф за непредставление декларации 5% от суммы по каждому месяцу просрочки, но не менее 1 000 руб. и не более 30% общей суммы налога.

Для предпринимателей на упрощенке действует другая схема расчета взносов с доходов по аренде. Тут важно изначально учесть схему обложения доходов: по доходам за вычетом расходов 15% и только по доходам – 6%.

Сократить налог можно, используя вычеты в ФСС как на себя, так и на сотрудников. Платежи за себя принимаются в уменьшение в размере 100%, по наемным работникам – в 50%.

Подоходный налог с аренды нежилых помещений

С такой арендной платы взимается налог. Размер ставки также зависит от статуса владельца недвижимости. Для физических лиц будут использовать нормы удержания НДФЛ. Ставка здесь равна 13%. Предусмотрена и ответственность за неуплату налога. Причем размер пени с таких величин достигает 8%. Может быть взыскан штраф 20% от суммы к уплате.

ВАЖНО: если доход от аренды свыше 1 500 тыс. руб., нужна регистрация юрлица.

Если не выполнить это требование, налогоплательщик может навлечь на себя уголовную ответственность по нормам ст. 171 УК РФ. Если же доходы не достигают 1.5 млн.руб., но налог не уплачен, штраф – 500-2000 руб.

Главное изначально определить, какая именно сдача в аренду нежилого офиса может быть приравнена именно к предпринимательской деятельности и потребовать юридической регистрации фирмы или ИП.

Наверняка потребуется соблюсти формальности, если:

• недвижимость нежилого офиса куплена и сразу сдана в аренду
• сдача в аренду нужна для извлечения дохода сверх обычных нужд
• нежилая площадь передана в аренду юридическому лицу

Если вы видите, что у вас именно такой вариант получения дохода, лучше сразу получить свидетельство индивидуального предпринимателя. Кстати, это снизит подоходный налог с аренды: вы будете платить его по ставке 6, а не 13%.