Вернуть НДФЛ можно, алгоритм данной процедуры отлажен и зафиксирован законодателем. На практике же многие налогоплательщики не знают, с чего начать, чтобы возврат излишне удержанного НДФЛ не превратился в бесконечную процедуру. В этой статье мы подробно расскажем, как действовать, что получить деньги на свою карту без промедлений.

Как вернуть НДФЛ

Существует 2 основные причины, по которым гражданину может понадобиться возврат НДФЛ из налоговой:

• излишне удержанный подоходный налоговым агентом
• получение вычетом по НДФЛ

К примеру, при увольнении сотрудник узнал, что у него излишне удержали НДФЛ. С одной стороны, он может обратиться с заявлением к работодателю, и тот обязан вернуть ему переплату на расчетный счет в регламентированный срок. С другой стороны, гражданин может самостоятельно написать заявление в ФНС с обоснованием причины возврата налога.

Если же речь идет о неполученном вычете, стандартном, социальном или имущественном, то тут восстановить свои права можно только через налоговую инспекцию. Для этого предусмотрена особая форма документа – декларация 3 НДФЛ. Именно этот документ поможет вернуть 2 НДФЛ четко за 2-3 месяца. Давайте посмотрим, что собой представляет этот бланк.

3 НДФЛ излишне удержан налог – как действовать в 2017

Самостоятельное заполнение бланка – не такая и сложная задача, если воспользоваться специальной программой. Выглядит она так:

Если у вас излишне удержали НДФЛ у работодателя, отразить эту нужно здесь:

Когда речь идет о не предоставленных вычетах, эта информация забивается вот по этим вкладкам:

Давайте подробнее остановимся на каждом из вычетов по группам:

• Стандартные

К ним относятся вычеты в размере 3 000 руб. «чернобыльцам», вычеты по 500 руб. Героям Советского Союза, «детские» вычеты от 1 400 до 6 000 руб. на каждого из детей при определенных условиях. Конечно, данная здесь расшифровка весьма упрощенная, подробнее обо всех стандартных вычетах можно прочитать в статье 218 НК РФ. Обратите внимание, с 2017 г. коды доходов и вычетов изменились.

• Социальные

Если вы занимались благотворительностью, понесли расходы на свое обучение, лечение, пополнение пенсионных взносов, а также платили за обучение своих детей на дневном отделении ВУЗа, вы можете рассчитывать на социальный вычет по НДФЛ, причем получить его можно только в ИФНС, работодатель, являющийся вашим налоговым агентом, не сможет предоставить вам данный вычет (ст. 219 НК РФ).

• Имущественные

Самый «интересный» налоговый вычет, позволяющий получить из налоговой от 260 тыс. руб. и более. Он актуален для тех, кто купил квартиру, в том числе на кредитные деньги. Отдельно за ипотеку можно получить вычет до 390 тыс. руб. Главное, собрать полный пакет документов: формы на жилье, доказательства, что именно вы платили за покупку и расчет ипотечных процентов в случае заимствований (ст. 220 НК РФ).

• Инвестиционные

Статья 219.1 объясняет, как можно оформить инвестиционные налоговые вычеты, чтобы сократить базу по НДФЛ. В статье подробно рассказано, как действовать в случае положительных или отрицательных результатов от реализации или погашения ценных бумаг, как быть, когда налогоплательщик решил прекратить договорные отношения по ведению индивидуального инвестиционного счета.

3 НДФЛ излишне удержано: когда вернут?

Совсем не лишним будет поговорить о сроках возврата переплаты по НДФЛ. Регламент следующий:

• работодатель обязан в 10-дневный срок сообщить работнику об излишне удержанном налоге
• вернуть излишне удержанный подоходный налог сотруднику налоговый агент обязан в течение 3 месяцев

При этом не важно, из каких источников предприятие будет возвращать деньги, собственных или получит возмещение напрямую из налоговой, главное соблюсти 3-месяцный период, утвержденный законом на возврат.

В случае, когда речь идет о вычетах, имущественном, инвестиционном, социальном, вступает в действие иной регламент:

• необходимо сдать форму 3-НДФЛ
• следует дождаться результата камеральной проверки
• срок камеральной проверки – 2 месяца
• после положительного результата деньги перечислят в течение месяца

Таким образом, согласно действующему регламенту, в любом случае, налогоплательщик вернет свою переплату не позже чем через 90 дней после оформления всех бумаг, среди которых заявления на возврат, декларация 3-НДФЛ, бумаги на покупку жилья, чеки и квитанции оплаты обучения и лечения и прочие бланки, утвержденные НК РФ.