Отчет ИП на УСН без работников

Отчеты, сдаваемые ИП без работников, зависят от того, какой режим налогообложения он выбрал и какую деятельность ведет по факту. Заполняемые унифицированные бланки предоставляются в ИФНС по месту прописки частного коммерсанта. Фискальный орган, получивший формы, проверяет на их основании корректность расчета и полноту перечисления в государственный бюджет налоговых обязательств за истекшие периоды. Игнорирование обязанности предоставлять информацию чревато для физического лица наложением штрафных санкций.

Какие отчеты сдает ИП без работников на ЕНВД?

Бизнесмен, выбравший для себя льготный режим ЕНВД, обязан предоставлять в ИФНС декларацию по вмененному налогу. Она заполняется ежеквартально и направляется в фискальный орган до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если эта дата оказывается нерабочей, «дедлайн» переносится на следующий за ней будний день.

Отчетность ИП в налоговую без работников называется декларацией по ЕНВД. В ее структуре выделяются следующие части:

• Титульный лист

Включает информацию о предпринимателе, заполнившем документ, адресе его деятельности, налоговом органе, в который направляется информация, периоде, за который присылаются данные, и т.д.

• Раздел №2

Это подробный расчет величины вмененного налога. Он производится отдельно по каждому направлению деятельности (например, для розничной торговли и оказанию услуг перевозок пассажиров) и по каждому району работы бизнесмена (от этого параметра зависит код ОКТМО).

• Раздел №4

Это специальная часть документа, заполняемая только частными предпринимателями. Она отражает сумму расходов на покупку онлайн-кассы и сведения о самом устройстве: его заводском номере, дате установки, модели.

• Раздел №3

Это коррекция величины вмененного налога на страховые взносы, уплаченные коммерсантом «за себя» (вычитаются из итога в полном размере) и расходы на установку онлайн-ККМ.

• Раздел №1

Сдача отчетности ИП без работников предполагает, что в заполненной форме указана точная сумма бюджетного обязательства. Первый раздел декларации – это подведение итогов, он содержит те цифры, которые гражданину нужно перечислить в бюджет. Эта часть документа заполняется последней, когда проведены все необходимые вычисления.

Заполненный типовой бланк направляется в ИФНС по месту прописки коммерсанта. Он вправе предоставлять его в бумажной или электронной форме по собственному выбору.

ИП на УСН в 2019 году: уменьшаем налог за счет страховых взносов

ИП отчетность 2019 на «упрощенке» без работников

«Упрощенка» – один из наиболее востребованных у представителей малого и среднего бизнеса фискальных режимов. Он предполагает, что коммерсант сдает один отчет в год – декларацию по УСН. Она предоставляется в ИФНС по месту прописки гражданина не позднее 30.04 следующего календарного года.

Какие конкретно листы унифицированной формы будет заполнять бизнесмен – зависит от выбранного им режима: «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на расходы». Отчетность ИП 6 без работников включает следующие листы:

• Титульник

Содержит сведения о бизнесмене, адресе его местонахождения, налоговом органе-получателе информации, периоде, за который готовятся данные. Указывается, кто подтверждает достоверность сведений (сам коммерсант или его доверенное лицо).

• Подраздел №2.1

Это расчет налогового обязательства. Здесь прописывается ставка (6%), денежные поступления, полученные коммерсантом нарастающим итогом за 3, 6, 9 и 12 месяцев, размер ранее перечисленных авансов. Бюджетное обязательство находится как разница между доходами за соответствующий период и предоплатами в казну. В декларации ИП на УСН без работников 2019 указывается сумма страховых взносов, перечисленных гражданином «за себя». Он вправе уменьшить на нее полученный величину бюджетного обязательства.

• Раздел 1

Это подведение итогов документа, он заполняется в последнюю очередь. На листе указывается код по ОКТМО и размер авансового платежа, который нужно перечислить предпринимателю по результатам периода.

ИП на УСН без работников – какие отчеты сдаются, если выбрана ставка 15% (налогообложение прибыли)? Коммерсант готовит декларацию по той же форме, что и лица, работающие по ставке 6%. Единственная разница заключается в том, что вместо подраздела 2.1 заполняется лист 2.2. Он сдержит подробный расчет суммы бюджетного обязательства исходя из полученной выручки, понесенных расходов и выплаченных авансов. Итог уменьшается на страховые взносы, перечисленные коммерсантом по фиксированному тарифу.

Отчетность за год ИП без работников на ОСН

Предприниматели, которые выбрали общий налоговый режим, предоставляют налоговикам следующие виды обязательных форм:

• 3-НДФЛ

Документ сдается ежегодно, не позднее 30.04 года, следующего за отчетным. Необходимость его заполнения сохраняется вне зависимости от того, ведет ли гражданин бизнес или его предприятие по факту простаивает. Документ содержит информацию обо всех денежных поступлениях за период, вычетах, положенных предпринимателю. В него включается подробный расчет суммы бюджетного обязательства.

• 4-НДФЛ

ИП без работников – какую сдавать отчетность? Одна из необходимых форм – 4-НФДЛ. Она предоставляется налоговикам в течение 5-ти дней после окончания месяца, когда бизнесмен получил свой первый доход за год. В ней указывается плановое значение годовой выручки. На основании заявленных цифр сотрудники ИФНС рассчитывают сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет, и присылают гражданину уведомление.

• Декларация по НДС

Бизнесмены на ОСНО предоставляют эту декларацию ежеквартально, даже если экономическая деятельность по факту не велась. Она направляется в ИФНС по месту регистрации предпринимателя строго в электронном виде. В документе содержится подробный расчет суммы НДС к перечислению в государственный бюджет.

Какие отчеты должен сдавать ИП без работников, помимо указанных? Если бизнесмен не нанимает персонал, он освобождается от предоставления «зарплатной» отчетности: форм, показывающих порядок уплаты страховых взносов. Если гражданин выбрал льготный режим ПСН, у него не возникает необходимости подавать сведения о своей деятельности в ИФНС, потому что сумма его налога уплачивается авансом и не зависит от фактического дохода.