Код вида операции в книге продаж 2018

Код операции

Наименование вида операции

01

Этот код указывается при внесении в книгу сведений об отгрузке или продаже товаров, оказании услуг. Он используется для операций, попадающих под пп.2-3 п.1 ст. 146 и 162, п. 3,4, 5.1 ст. 154, пп.1 п.3 ст. 170 НК РФ, осуществляемых напрямую или через посредников. Он наиболее часто встречается в книге продаж – для текущих и корректировочных счетов-фактур.

02

Все операции, предусматривающие получение аванса в счет будущих поставок и отгрузок фиксируются кодом 02. Размер и доля аванса (полный или частичный) значения не имеют. Это счета-фактуры по договорам комиссии и транспортной экспедиции, а также агентским соглашениям.

06

Для операций, попадающих под ст. 161 НК РФ. Это покупка товаров, приобретение имущественных прав по договору между налоговым агентом и налогоплательщиком. Под него не попадают операции из п. 4-5 ст. 161 НК РФ.

10

Объект –  безвозмездное оказание услуг и отгрузка продукции. Если оплата не предусмотрена, то в книге продаж ставится код 10.

18

Необходим для оформления корректировочных счетов-фактур, меняющих стоимость уже отгруженной продукции или оказанных услуг. Код 18 подразумевает снижение расценок или количества товаров.

21

Нужен для фиксации операций по восстановлению НДС и использования 0-вой ставки. Под этот код попадают сделки из п. 8 ст. 145, п. 3 ст. 170, т. 171. Пример – восстановление налога при операциях с недвижимостью. Единственное исключение – пп. 1 и 4 п. 3 ст. 170 НК РФ.

26

26-й код ставится в книге продаж по счетам-фактурам, выданным контрагентам-неплательщика НДС или освобожденным от обязанности по его уплате. Он же применяется при получении предоплаты от вышеперечисленных лиц.