Каков размер (сколько в процентах) НДФЛ в России?

НДФЛ — сколько процентов нужно платить в России, должен знать каждый гражданин. Помимо этого основного элемента налогообложения не меньший интерес представляют срок и общий порядок уплаты. Обладая таким набором минимальных знаний, можно четко исполнять свои обязанности перед государством.

Какой подоходный налог в России и с кого он взимается?

Всегда ли размер НДФЛ 13 процентов от зарплаты?

Будет ли меняться размер налога?

Можно ли снизить размер платежей по НДФЛ?

Какой подоходный налог в России и с кого он взимается?

Налог на доходы физических лиц определяется с сумм разницы между доходами и расходами граждан посредством умножения на ставку налога. Основное требование законодательства заключается в наличии документального подтверждения учитываемых сумм.

В зависимости от времени нахождения в течение отчетного периода на территории РФ плательщики делятся на:

1. Резидентов — проживают в России более 183 календарных дней в течение отчетного периода и уплачивают налог 13 процентов от зарплаты по итогам года.

2. Нерезиденты — иностранные граждане, живущие на территории нашего государства менее 183 дней. Для них размер подоходного налога составляет 30%; исключение — высококвалифицированные специалисты, они платят 13 процентов НДФЛ в общем порядке.

Всегда ли размер НДФЛ 13 процентов от зарплаты?

Изучив положения ст. 224 НК РФ, можно понять, сколько процентов подоходный налог составит для различных категорий доходов. Всего существует 5 ставок:

• 9% придется заплатить с поступлений по ипотечным облигациям, размещенным до 01.01.2007, и с выплат для управляющих подобными пакетами ценных бумаг. Дивиденды также облагались в 2014 году процентом НДФЛ по ставке 9%, но с 2015 года федеральный закон от 24 ноября 2014 года № 366-ФЗ требует уплачивать с них НДФЛ 13 процентов. Учет доходов в последнем случае нужно вести отдельно от прочих, облагаемых по той же ставке.

• С зарплат физических лиц, выплат по гражданско-правовым договорам, поступлений от реализации недвижимости удерживается стандартный подоходный налог в 13%. Никаких изменений в отношении подобных выплат физлиц на данный момент не произошло.

• В отношении доходов от участия в капитале российских компаний, полученных иностранными гражданами, действует ставка в размере 15%.

• Все прочие поступления нерезидентов, не перечисленные в предыдущих пунктах, облагаются по ставке 30%.

• Для призов от лотерей и конкурсов, экономии на процентах по кредиту, а также процентам по вкладу, превышающему учетную ставку ЦБ РФ, перечисляется налог по ставке 35%.

Будет ли меняться размер налога?

Единственные изменения, закрепленные федеральным законом от 24 ноября 2014 года № 368-ФЗ по подоходному налогу, коснулись авансов, уплачиваемых иностранными предпринимателями в России, работающими по патентам. При приобретении соответствующего разрешительного документа они с 2015 года должны уплатить 1 200 руб., скорректированных предварительно на специальный коэффициент. По итогам года сумма налога для таких лиц уменьшается на ранее уплаченный авансом НДФЛ.

Можно ли снизить размер платежей по НДФЛ?

В отношении доходов, для которых установлен 13% подоходный налог, действует система вычетов согласно ст. 218–221 НК РФ. Они касаются расходов на обучение и лечение, а также доходов от реализации разнообразного имущества.

Чтобы уменьшить сумму уплаченного налога, необходимо представить в ФНС налоговую отчетность с комплектом документов, удостоверяющих произведенные расходы и полученные доходы. Для некоторых видов льгот возможно их получение у налогового агента. С начала 2014 года лимит по имущественному вычету повышен до 2 млн руб., а также предоставлено право использовать его по нескольким покупкам. Получить вычет можно с даты регистрации собственности или после подписания акта о передаче имущества по долевому строительству.

Итак, сколько подоходного налога заплатит физлицо, зависит от категории плательщиков, к которой оно относится, а также от вида получаемого им дохода и полагающихся вычетов.