03 июля 2017
Какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ?
Документы для подачи декларации 3-НДФЛ формируются в одно время с этим отчетом, если налогоплательщику надо заявить один из вычетов. В статье описан состав документов, готовящихся в зависимости от стоящей перед налогоплательщиком задачи.
Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет
Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом — требуемый перечень в ИФНС
Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ
Содержание
Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода
Дополнительных документов для подачи декларации 3-НДФЛ не требуется, если отчетность, кроме намерения показать размер соответствующих доходов, иной цели не преследует. Налоговое законодательство не предусматривает такой обязанности для налогоплательщиков. Но отчитывающиеся лица могут в добровольном порядке подать, например, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи имущества или иные бумаги, способные подтвердить получение дохода.
Если желание приложить к отчету дополнительные сведения все-таки возникло, то список документов при подаче декларации 3-НДФЛ желательно сформировать на отдельном листе, чтобы подтвердить факт их сдачи налоговикам.
Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет
Как уже было отмечено, при декларировании доходов налоговое законодательство не обязывает лиц, сдающих 3-НДФЛ, еще и прикладывать к ней документы. Такое действие — дело добровольное. Однако если налогоплательщик намеревается оформить один или несколько видов вычетов, то подтверждающие документы надо готовить и подавать в налоговую инспекцию обязательно.
ФНС РФ по этому поводу выпустила отдельное письмо от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, где приводит список требующихся для оформления такого вычета бумаг. В него входят:
- соглашение, на основании которого налогоплательщик стал собственником недвижимого имущества;
- документы, удостоверяющие факт оплаты понесенных в ходе приобретения недвижимости расходов;
- документы, подтверждающие, что налогоплательщик — это собственник недвижимости.
- приемо-сдаточный акт на объект недвижимости (при долевом строительстве);
- если вычет распределяется между супругами, то письменное заявление о желании разнести вычет и о принципах его распределения;
- договор банковского кредитования и справка о процентных выплатах банку (если проценты могут быть приняты к вычету);
- прочие документы, требующиеся для подтверждения действительности понесенных расходов.
Эти документы для декларации 3-НДФЛ следует представлять в тот же день, что и сам отчет, и вместе с ним.
Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом — требуемый перечень в ИФНС
Если оформляется социальный вычет, то состав пакета документов будет в корне иной. Понадобится подать:
- соглашение с учебным заведением на обучение налогоплательщика (копия) с обязательной ссылкой на очное обучение;
- соглашение с лечебным учреждением на оказание соответствующих услуг (копия);
- документы, подтверждающие факт перевода денежных средств на благотворительность;
- лицензия учебного заведения (копия);
- лицензия лечебного учреждения (копия);
- рецепты на лекарственные препараты (дубликаты, на которых ставится отметка о представлении в ФНС);
- документы, подтверждающие, что заявитель и обучающийся — родственники;
- справка 2-НДФЛ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ, если имеется в виду обучение, непременно должны содержать лицензию на такую деятельность. В крайнем случае налоговая инспекция примет устав учреждения, в котором есть указание на его образовательный профиль. Подтверждение можно найти в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.
Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ
Чтобы не возникало неясностей с налоговиками, рекомендуется привести перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, в письме-сопровождении. Такую опись можно составить в произвольном виде, главное — указать к какой декларации она приложена.
Следует иметь в виду, что налоговую инспекцию может не устроить какой-либо документ, или ее специалисты посчитают информацию неполной. Тогда они вправе истребовать дополнительные сведения или документы.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деньги вносятся наличными, то налоговики примут к учету только чек кассового аппарата, БСО, либо квитанцию к ПКО. Иные варианты рассматриваются как отсутствие подтверждения платежа.
***
К декларации 3-НДФЛ документы можно добавлять по собственной инициативе, чтобы подтвердить факт дохода, а в случае запроса вычета они для подтверждения произведенных расходов должны прилагаться обязательно.
Все прилагаемые документы лучше всего оформить списком и направить его сопроводительным письмом к декларации.