Какие документы нужны для подачи декларации 3-НДФЛ?

Документы для подачи декларации 3-НДФЛ формируются в одно время с этим отчетом, если налогоплательщику надо заявить один из вычетов. В статье описан состав документов, готовящихся в зависимости от стоящей перед налогоплательщиком задачи.

Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом — требуемый перечень в ИФНС

Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ

Какие документы следует прилагать к 3-НДФЛ для декларирования дохода

Дополнительных документов для подачи декларации 3-НДФЛ не требуется, если отчетность, кроме намерения показать размер соответствующих доходов, иной цели не преследует. Налоговое законодательство не предусматривает такой обязанности для налогоплательщиков. Но отчитывающиеся лица могут в добровольном порядке подать, например, справку 2-НДФЛ, договор купли-продажи имущества или иные бумаги, способные подтвердить получение дохода.

Если желание приложить к отчету дополнительные сведения все-таки возникло, то список документов при подаче декларации 3-НДФЛ желательно сформировать на отдельном листе, чтобы подтвердить факт их сдачи налоговикам.

Список документов, прилагаемых к 3-НДФЛ для запроса на имущественный вычет

Как уже было отмечено, при декларировании доходов налоговое законодательство не обязывает лиц, сдающих 3-НДФЛ, еще и прикладывать к ней документы. Такое действие — дело добровольное. Однако если налогоплательщик намеревается оформить один или несколько видов вычетов, то подтверждающие документы надо готовить и подавать в налоговую инспекцию обязательно.

ФНС РФ по этому поводу выпустила отдельное письмо от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, где приводит список требующихся для оформления такого вычета бумаг. В него входят:

• соглашение, на основании которого налогоплательщик стал собственником недвижимого имущества;
• документы, удостоверяющие факт оплаты понесенных в ходе приобретения недвижимости расходов;
• документы, подтверждающие, что налогоплательщик — это собственник недвижимости.
• приемо-сдаточный акт на объект недвижимости (при долевом строительстве);
• если вычет распределяется между супругами, то письменное заявление о желании разнести вычет и о принципах его распределения;
• договор банковского кредитования и справка о процентных выплатах банку (если проценты могут быть приняты к вычету);
• прочие документы, требующиеся для подтверждения действительности понесенных расходов.

Эти документы для декларации 3-НДФЛ следует представлять в тот же день, что и сам отчет, и вместе с ним.

Какие нужны документы для заполнения 3-НДФЛ с социальным вычетом — требуемый перечень в ИФНС

Если оформляется социальный вычет, то состав пакета документов будет в корне иной. Понадобится подать:

• соглашение с учебным заведением на обучение налогоплательщика (копия) с обязательной ссылкой на очное обучение;
• соглашение с лечебным учреждением на оказание соответствующих услуг (копия);
• документы, подтверждающие факт перевода денежных средств на благотворительность;
• лицензия учебного заведения (копия);
• лицензия лечебного учреждения (копия);
• рецепты на лекарственные препараты (дубликаты, на которых ставится отметка о представлении в ФНС);
• документы, подтверждающие, что заявитель и обучающийся — родственники;
• справка 2-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Документы для заполнения декларации 3-НДФЛ, если имеется в виду обучение, непременно должны содержать лицензию на такую деятельность. В крайнем случае налоговая инспекция примет устав учреждения, в котором есть указание на его образовательный профиль. Подтверждение можно найти в письме Минфина РФ от 30.12.2011 № 03-04-05/9-1133.

Как оформить перечень документов, которые прикладываются к 3-НДФЛ

Чтобы не возникало неясностей с налоговиками, рекомендуется привести перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ, в письме-сопровождении. Такую опись можно составить в произвольном виде, главное — указать к какой декларации она приложена.

Следует иметь в виду, что налоговую инспекцию может не устроить какой-либо документ, или ее специалисты посчитают информацию неполной. Тогда они вправе истребовать дополнительные сведения или документы.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если деньги вносятся наличными, то налоговики примут к учету только чек кассового аппарата, БСО, либо квитанцию к ПКО. Иные варианты рассматриваются как отсутствие подтверждения платежа.

***

К декларации 3-НДФЛ документы можно добавлять по собственной инициативе, чтобы подтвердить факт дохода, а в случае запроса вычета они для подтверждения произведенных расходов должны прилагаться обязательно.

Все прилагаемые документы лучше всего оформить списком и направить его сопроводительным письмом к декларации.