Какой подоходный налог с продажи квартиры

Граждане России являются налогоплательщиками налогов в казну государства. Правила обложения доходов населения закреплены налоговым кодексом страны. одинаковый ли порядок действует, когда нужно посчитать подоходный налог с купли квартиры или обложить вознаграждение за труд? Давайте разбираться со всем по порядку вместе!

Консультант Плюс

Попробуйте бесплатно

Получить доступ

Продажи жилья после приватизации, реализация единственного жилья, переход права собственности на квартиру 3-им лицам – все эти операции рассматриваются налоговиками в качестве объектов для обложения подоходным. Поэтому физическим лицам нужно быть внимательными как при определении цены квартиры, так и при оформлении документов на продажу.

Подоходный налог купли продажи квартиры

Начнет с категорий граждан, которых законодатель освободил от обязанности платить НДФЛ с реализации жилья. К ним относятся получатели квартир в дар или по праву наследования. Данная льгота верна и для владельцев недвижимости, если она была в их собственности более 5 лет. Кстати, раньше этот срок был всего 3 года, но с 2016 законодатель увеличил его до полных 5 лет.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: для льготников по уплате НДФЛ с продаже квартир обязанность подать декларацию сохраняется.

Регистрация ООО в квартире

Продажа квартиры подоходный налог в 2017 году

• Что такое налог с продажи квартир?

НДФЛ – прямой налог, обязанность платить который закреплена как за резидентами, так и нерезидентами страны.

• Какова ставка НДФЛ по продаже недвижимости?

• База по НДФЛ в случае купли-продажи квартир

Налогообложению подлежит цена реализованного жилья, будь то квартира или комната. Облагается сам доход плательщика налога.

• Как можно уменьшить налог с квартиры при ее продаже?

Для целей уменьшения налога с продажи жилья законодатель предусмотрел специальный имущественный вычет.

• Кто должен перечислить налог с продаже квартиры?

Обязанность по уплате НДФЛ в ИФНС возложена на самого продавца – лицо, получившее доход. Есть и исключения, например:

1. Лица, которые получили жилье в собственность по правилам дарения.
2. Наследники, ставшие собственниками квартир в рамках наследования.
3. Люди, закрепившие за собой недвижимость пожизненной рентой.

Для таких категорий не важна сумма подоходного налога с продажи квартиры.Такие собственники могут продать жилье сразу после вступления в права собственников, не дожидаясь срока 5 лет, и не платить налогов.

• Кто поможет рассчитать налог с продажи жилья?

Существует несколько вариантов правильно и срок посчитать и перечислить НДФЛ с реализации недвижимости:

1. Привлечь организацию – специалиста в области налогообложения и консалтинга.
2. Заказать расчет и заполнение декларации для физического лица в компании по ведению бухучета.
3. Попросить оказать сопутствующую услугу риэлтерское агентство, которое занималось оформлением вашей сделки.
4. Сделать заказ частному специалисту – финансовому консультанту по вопросам обложения НДФЛ.

Продажа квартиры подоходный налог в 2017 году

Для того чтобы правильно определить, нужно ли вам платить налог, когда вы продали квартиру, или вы попадаете под льготы, нужно ответить на 2 вопроса:

1. Сколько вы уже владеете данным жильем?
2. Какова сумма вашего дохода с учетом покупной стоимости этого жилья?

Ведь если вы владели недвижимостью менее 5 лет, то платить НДФЛ необходимо но со всей суммы дохода от продажи, а с разницы между стоимостью продажи и ценой покупки.

ВАЖНО: сохраняйте все документы на покупку квартиры, в том числе расписки в получении денег физическими лицами.

Ряд изменений действует с 2016 года:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: правила обложения недвижимости по следкам приобретения до 2016 года включительно, не изменились.

Новые правила расчета налога

Законодатель придумал новые правила исчисления НДФЛ с продажи квартир. Измененные формулы расчета призваны исключить возможные махинации при определении НДФЛ в реализации недвижимости. Теперь обложению подлежит наибольшая из величин:

• Сумма продажи по ДКП
• Кадастровая стоимость из паспорта

Причем брать для расчета эти величину нужно с оговоркой. Так, если сумма в ДКП с покупателем намного ниже цены квартиры по данным кадастра или средней ставки по рынку жилья в конкретном регионе, рассчитывать базу нужно так:

Величину оценки по кадастру нужно умножить на 0.7 (понижающий k-нт).

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: стоимость в кадастре уточняется и корректируется ежегодно по состоянию на 1 января.

Нормы статьи 217.1 – освобождение от обложения доходов с продажи квартир

Данная статья устанавливает особенности, если была проведена продажа квартиры с 2017 года подоходный налог к уплате. Правила действительны для налоговых резидентов.

Для получения освобождения по налогу необходимо владеть квартирой до ее продажи не менее минимального предельного периода. И здесь возможны 2 варианта:

1 вариант – минимальный срок 3 года

Этот период льготирования актуален для следующих продавцов:

• Лиц, получивших права собственности в качестве наследников или в результате процедуры дарения от члена семьи/близкого родственника
• Граждан, оформивших собственность на недвижимость в рамках приватизации жилья
• Продавцов, которые стали владельцами квартир по договорам пожизненной ренты с содержанием иждивенцев-собственников

Для всех остальных продавцов квартир минимальный срок будет 5 лет.

Регламент определения облагаемой базы

Подоходный налог с покупки квартиры будет определен не обязательно с цены договора купли продажи. Если стоимость, указанная в соглашении между продавцом и покупателем, меньше кадастровой цены, умноженной на 0.7, то база для НДФЛ будет исчисляться именно с данных кадастра с учетом понижающего коэффициента. Теперь занижать стоимость жилья для налогов смысла нет.