20 августа 2017
Какой подоходный налог с продажи квартиры
Граждане России являются налогоплательщиками налогов в казну государства. Правила обложения доходов населения закреплены налоговым кодексом страны. одинаковый ли порядок действует, когда нужно посчитать подоходный налог с купли квартиры или обложить вознаграждение за труд? Давайте разбираться со всем по порядку вместе!
Продажи жилья после приватизации, реализация единственного жилья, переход права собственности на квартиру 3-им лицам – все эти операции рассматриваются налоговиками в качестве объектов для обложения подоходным. Поэтому физическим лицам нужно быть внимательными как при определении цены квартиры, так и при оформлении документов на продажу.
Содержание
Подоходный налог купли продажи квартиры
Начнет с категорий граждан, которых законодатель освободил от обязанности платить НДФЛ с реализации жилья. К ним относятся получатели квартир в дар или по праву наследования. Данная льгота верна и для владельцев недвижимости, если она была в их собственности более 5 лет. Кстати, раньше этот срок был всего 3 года, но с 2016 законодатель увеличил его до полных 5 лет.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: для льготников по уплате НДФЛ с продаже квартир обязанность подать декларацию сохраняется.
Регистрация ООО в квартире
Продажа квартиры подоходный налог в 2017 году
- Что такое налог с продажи квартир?
НДФЛ – прямой налог, обязанность платить который закреплена как за резидентами, так и нерезидентами страны.
- Какова ставка НДФЛ по продаже недвижимости?
Наименование налогоплательщика | Размер ставки НДФЛ |
Резиденты государства | Платить 13% НДФЛ |
Нерезиденты страны | Размер ставки – 30% |
- База по НДФЛ в случае купли-продажи квартир
Налогообложению подлежит цена реализованного жилья, будь то квартира или комната. Облагается сам доход плательщика налога.
- Как можно уменьшить налог с квартиры при ее продаже?
Для целей уменьшения налога с продажи жилья законодатель предусмотрел специальный имущественный вычет.
- Кто должен перечислить налог с продаже квартиры?
Обязанность по уплате НДФЛ в ИФНС возложена на самого продавца – лицо, получившее доход. Есть и исключения, например:
- Лица, которые получили жилье в собственность по правилам дарения.
- Наследники, ставшие собственниками квартир в рамках наследования.
- Люди, закрепившие за собой недвижимость пожизненной рентой.
Для таких категорий не важна сумма подоходного налога с продажи квартиры.Такие собственники могут продать жилье сразу после вступления в права собственников, не дожидаясь срока 5 лет, и не платить налогов.
- Кто поможет рассчитать налог с продажи жилья?
Существует несколько вариантов правильно и срок посчитать и перечислить НДФЛ с реализации недвижимости:
- Привлечь организацию – специалиста в области налогообложения и консалтинга.
- Заказать расчет и заполнение декларации для физического лица в компании по ведению бухучета.
- Попросить оказать сопутствующую услугу риэлтерское агентство, которое занималось оформлением вашей сделки.
- Сделать заказ частному специалисту – финансовому консультанту по вопросам обложения НДФЛ.
Продажа квартиры подоходный налог в 2017 году
Для того чтобы правильно определить, нужно ли вам платить налог, когда вы продали квартиру, или вы попадаете под льготы, нужно ответить на 2 вопроса:
- Сколько вы уже владеете данным жильем?
- Какова сумма вашего дохода с учетом покупной стоимости этого жилья?
Ведь если вы владели недвижимостью менее 5 лет, то платить НДФЛ необходимо но со всей суммы дохода от продажи, а с разницы между стоимостью продажи и ценой покупки.
ВАЖНО: сохраняйте все документы на покупку квартиры, в том числе расписки в получении денег физическими лицами.
Ряд изменений действует с 2016 года:
Факт | Описание |
Льготный срок увеличен на 2 года с 3-х до 5-и лет | 5 лет сегодня нужно собственнику, который хочет продать свою квартиру и избежать обязанности платить НДФЛ |
База для НДФЛ с продажи квартиры – это не сумма в ДКП, а наибольшая величина | Для сравнения необходимо взять цену жилья по договору продажи и стоимость имущества из кадастрового паспорта |
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: правила обложения недвижимости по следкам приобретения до 2016 года включительно, не изменились.
Новые правила расчета налога
Законодатель придумал новые правила исчисления НДФЛ с продажи квартир. Измененные формулы расчета призваны исключить возможные махинации при определении НДФЛ в реализации недвижимости. Теперь обложению подлежит наибольшая из величин:
- Сумма продажи по ДКП
- Кадастровая стоимость из паспорта
Причем брать для расчета эти величину нужно с оговоркой. Так, если сумма в ДКП с покупателем намного ниже цены квартиры по данным кадастра или средней ставки по рынку жилья в конкретном регионе, рассчитывать базу нужно так:
Величину оценки по кадастру нужно умножить на 0.7 (понижающий k-нт).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: стоимость в кадастре уточняется и корректируется ежегодно по состоянию на 1 января.
Нормы статьи 217.1 – освобождение от обложения доходов с продажи квартир
Данная статья устанавливает особенности, если была проведена продажа квартиры с 2017 года подоходный налог к уплате. Правила действительны для налоговых резидентов.
Для получения освобождения по налогу необходимо владеть квартирой до ее продажи не менее минимального предельного периода. И здесь возможны 2 варианта:
1 вариант – минимальный срок 3 года
Этот период льготирования актуален для следующих продавцов:
- Лиц, получивших права собственности в качестве наследников или в результате процедуры дарения от члена семьи/близкого родственника
- Граждан, оформивших собственность на недвижимость в рамках приватизации жилья
- Продавцов, которые стали владельцами квартир по договорам пожизненной ренты с содержанием иждивенцев-собственников
Для всех остальных продавцов квартир минимальный срок будет 5 лет.
Регламент определения облагаемой базы
Подоходный налог с покупки квартиры будет определен не обязательно с цены договора купли продажи. Если стоимость, указанная в соглашении между продавцом и покупателем, меньше кадастровой цены, умноженной на 0.7, то база для НДФЛ будет исчисляться именно с данных кадастра с учетом понижающего коэффициента. Теперь занижать стоимость жилья для налогов смысла нет.