Как посчитать НДС

Налог на добавленную стоимость традиционно вызывает много вопросов и неясностей. Это связано с запутанным порядком его расчета. Если компания работает на общей системе налогообложения, бухгалтер должен знать формулу, как посчитать НДС 18 от суммы. Ошибки, допущенные из-за неправильного определения ставки, налоговой базы или некорректных вычислений, чреваты серьезными санкциями со стороны государства.

Главный помощник бухгалтера в исчислении суммы налога – действующее законодательство. В нем содержатся исчерпывающие ответы на часто возникающие вопросы. Для проведения корректных вычислений можно пользоваться онлайн-сервисами, программой Excel или калькулятором.

Попробуйте наш калькулятор НДС с прописью.

Когда возникает необходимость посчитать НДС от суммы?

Согласно законодательным нормам, налогом на добавленную стоимость облагаются все операции, связанные с производством и продажей товаров, их передачей для собственных нужд, выполнением строительных работ. Все ИП и организации, работающие в рамках общего налогового режима, имеют статус его плательщиков.

От перечисления налога освобождены компании, использующие специальные режимы, и коммерческие структуры с небольшим доходом (выручка менее 2 млн рублей). НДС не облагаются некоторые виды сделок: страховые, банковские, реализация определенных видов медицинских товаров и другие.

Большинство хозяйствующих субъектов экономике – плательщики налога. Чтобы избежать проблем с фискальными службами, им нужно четко знать, как правильно посчитать НДС. Речь идет не только о корректном использовании формулы, но и о правильном применении алгоритма исчисления в целом.

Как посчитать сумму НДС: пошаговый алгоритм

Порядок вычисления НДС включает три этапа:

1. Определение подходящей ставки

Налоговый Кодекс устанавливает три типа ставок. Первая (0%) действует для экспортной продукции и услуг, связанных с их перевозкой. Вторая (10%) актуальна для определенных категорий товаров: детских, медицинских, продуктовых, книжных. Третья (18%) охватывает все группы продукции, не попавшие в предыдущие два пункта. Чтобы знать, как посчитать сумму с НДС, нужно вначале определиться со ставкой.

Если сделка подразумевает перечисление аванса, для нее применяется особый вид ставки – расчетная. Она выглядит как 18%: 118% (аналогично для 10%).

2. Определение налоговой базы

Без этого шага невозможно корректно посчитать НДС в том числе. База равна стоимости реализованной продукции (работ, услуг), увеличенной на размер поступившей в организацию предоплаты. Если компания работает в роли агента или комиссионера, она облагает налогом только ту часть оплаты, которая получена в виде вознаграждения за агентское сопровождение.

3. Начисление налога

Чтобы выполнить эту операцию, достаточно умножить налоговую базу на подходящую ставку по каждому виду продукции, деленную на 100.

По результатам реализованного алгоритма, как посчитать НДС, бухгалтер должен выписать специальную форму – счет-фактуру. В ней указывается сумма без НДС, объем добавляемого налога и стоимость с НДС. Бланк фактуры утвержден законодательством. Если впоследствии цена отгруженных товаров меняется (например, компания предоставит покупателю ретроскидку), выписывается корректировочная счет-фактура.

Как посчитать НДС: формула

Для определения величины налога необходимо использовать формулу:

НДС = Налоговая база * Ставку/100%

Чтобы рассчитать сумму по счету с налогом, нужно выполнить сложение:

Сумма = НДС + Налоговая база.

Например, компания отгрузила поставщикам товаров на 10 000 рублей. Перед бухгалтером стоит задача, как посчитать НДС от суммы. Достаточно умножить 10 000 на ставку (допустим, это 18%), деленную на 100. Получается 1 800 рублей. Складываем 10 000 и 1 800 и получаем сумму, на которую необходимо выставить счет: 11 800 рублей.