Как получить налоговый вычет пенсионеру

По законодательным нормам можно ли получить налоговый вычет пенсионеру? Если да, то по каким расходам – на недвижимость, лекарства или другим? Традиционно многие думают, что такая льгота как вычет по НДФЛ полагается только работающим гражданам. Но в некоторых ситуациях возможны и налоговые вычеты пенсионерам. Разберемся, при каких условиях и за сколько лет полагается налоговый вычет пенсионерам.

Читайте: Как получить вычет при покупке квартиры

Положены ли пенсионеру налоговые вычеты?

В НК РФ право на налоговый вычет пенсионеров отдельно не урегулировано. Однозначно можно сказать, что вернуть 13 % от потраченных средств (в полной сумме или частично) могут граждане, трудоустроенные официально. Ведь в этом случае человек получает доход. Если же пенсионер не работает, облагаемых НДФЛ доходов у него нет (пенсия не облагается НДФЛ). Но в некоторых ситуациях допускается получение вычета.

Когда речь идет о неработающих, имеют ли пенсионеры право на налоговый вычет? Воспользоваться льготой можно, но не всегда. Получение налогового вычета пенсионерами разрешается при соблюдении следующих условий:

• По имущественному вычету – получить имущественный налоговый вычет пенсионеру можно за 3 года, предшествующих периоду приобретения жилья или образованию суммы остатка переносимых вычетов. Эта норма отдельно закреплена в п. 10 стат. 220 НК.

То есть, к примеру, человек в 2019 г. вышел на пенсию по возрасту и купил квартиру. Может ли пенсионер воспользоваться налоговым вычетом? Да, в 2020 г. он вправе подать документы на оформление льготы – причем сделать возврат части потраченных средств можно не только за 2019, 2018, 2017 года, но и за 2016 год. А если пенсионер не уволится, а продолжит работать, он сможет перенести остаток налогового вычета на имущество на будущие периоды (п. 9 стат. 220 НК).

Обратите внимание! Получить имущественный налоговый вычет за неработающих пенсионеров могут их супруги. Это допускается при наличии у жены (мужа) физлица доходов в год приобретения недвижимости. Кто фактически понес затраты по покупке значения в данном случае не имеет (п. 2 стат. 34 СК РФ, Письмо ФНС № БС-3-11/1367@ от 30.03.16 г.).

• По социальному вычету на лечение – размер льготы по медицинским услугам (кроме дорогостоящих) законодательно ограничен в 120000 руб. в год (п. 2 стат. 219 НК). Вернуть можно 13 % от суммы, то есть, не больше 15600 руб. Возврат налогового вычета пенсионерам оформляется в общем порядке путем подачи в ИФНС декларации по ф. 3-НДФЛ. Это что касается трудоустроенных граждан. А может ли пенсионер воспользоваться налоговым вычетом на лечение при отсутствии официального места занятости? К сожалению, на текущий момент нормы законодательства это не предусматривают. Но распорядиться льготой на общих основаниях можно при наличии других источников доходов, с которых человек платит НДФЛ, – к примеру, при сдаче имущества в аренду. Если же и таких операций в периоде получения лечения нет, оформление налогового вычета пенсионерами не осуществляется.

Обратите внимание! По медуслугам, оказанным пенсионеру, заявить вычет могут его близкие родственники (дети, супруг или супруга). Разумеется, если они официально трудоустроены, а все подтверждающие документы, включая чеки на оплату, оформлены на них. При образовании по социальному вычету остатка перенос на будущие годы не производится. Срок возврата НДФЛ с полученных медуслуг составляет 3 года с года уплаты средств за такие услуги (п. 7 стат. 78 НК).

Читайте: Какой налог с продажи квартиры

Как получить налоговый вычет пенсионеру

Мы разобрались, может ли пенсионер оформить налоговый вычет или нет. Далее рассмотрим, как это сделать. Для оформления льготы документы подаются в налоговую самостоятельно или через своего текущего работодателя. В первом случае существует несколько способов отправки данных – через портал налоговой или с помощью сайта Госуслуг. Но для этого потребуется получение учетной записи и ЭЦП (электронная цифровая подпись). Или же можно подать документы в ИФНС лично (по месту прописки). Не запрещается отправка сведений по почте.

Налоговый вычет пенсионерам – документы:

• Заявление на получение вычета – составляется в свободной форме.
• Паспорт физлица.
• Справка о сумме доходов по ф. 2-НДФЛ (при наличии трудоустройства) – берется у работодателя. Если у человека несколько мест занятости, справку нужно запросить в каждом из них.
• Документы о праве на оформление вычета – к примеру, свидетельство о праве собственности на жилье. При лечении подаются документы на оказание медуслуг.
• Декларация по ф. 3-НДФЛ – одна при возврате средств за 1 год, несколько – при возврате за несколько периодов.
• Удостоверение пенсионера.
• Брачное свидетельство – при оформлении льготы за супруга (супругу).
• Иные виды документов по требованию ИФНС в зависимости от вида вычета.

После получения сведений налоговая инспекция рассматривает данные. Максимально на это может уйти до 3 мес. Затем выносится решение – о предоставлении льготы или отказе. Если налоговые органы отказали в вычете, нужно узнать причину и, после исправления ошибок (несоответствий) подать заявление повторно. Если было вынесено положительное решение, деньги поступят на счет в течение еще 1 месяца.

Читайте: Что дает вычет на детей в 2019 году

Подробнее о том, как оформить налоговый вычет пенсионеру, можно узнать в своей ИФНС. Точный перечень требуемой документации зависит от того, кто получает льготу и за что. Помните, что для подачи в ИФНС декларации ф. 3-НДФЛ нужно дождаться окончания календарного года. К отчету прикладываются все остальные формы, включая заявление, 2-НДФЛ и пр.

Вывод – в этой статье мы разобрались, как сделать налоговый вычет пенсионеру. Люди на пенсии имеют право на имущественный вычет, льготу на лечение. Кроме того, пенсионерам-ИП полагается профессиональный вычет, а работающим гражданам – стандартный.