Для целей учета НДС не списано

Налог на добавленную стоимость заслуженно признается одним из самых непростых с точки зрения расчета и отражения в бухгалтерском учете. Чтобы не допустить роковых неточностей, ведущих к долгим разбирательствам с фискальными органами, бухгалтеру нужно быть предельно внимательным при формировании проводок в 1С. Ему следует проявлять осторожность и знать, как реагировать на ошибки, выдаваемые системой, например, такую – «Для целей учета НДС не списано».

Особенности отражения НДС в программе 1С

Если материальные ценности используются для проведения операций, не облагаемых НДС, налог включается в их стоимость. Чтобы проводки в 1С формировались корректно, нужно в документах поступления проставлять галочку напротив опции «НДС включать в стоимость».

Учетная программа дает возможность включить налог в цену позже, например, в момент передачи товара на реализацию в розничный магазин, если данное направление деятельности осуществляется в рамках специального налогового режима, не предполагающего обложение продукции НДС (УСН, патент, ЕНВД). Если фирма ведет раздельный бухгалтерский учет, включение в стоимость можно осуществить на этапе распределения косвенных затрат, если часть из них попадает под «вмененное» направление деятельности.

Проект НДС

1С дает возможность менять настройки по включению (исключению) налога в стоимость в следующих документах:

• требование-накладная (применяется для отображения передачи материалов в производство);
• перемещение товаров (используется для отражения движения товаров между подразделениями организации);
• комплектация номенклатуры (опосредует операцию списания материалов);
• отчет за смену.

Если компания совмещает ЕНВД и ОСНО, бухгалтер может менять настройки в зависимости от типа операций. По «вмененным» движениям он проставляет флажок напротив пункта «НДС включать в стоимость», по прочим – не вносит изменений.

В результате установки настройки при списании товаров система включает НДС в счета-фактуры, куда он не был «приплюсован» ранее. Если налог ранее был принят к вычету, его нельзя включить в стоимость продукции и нужно отнести на затраты организации.

Чтобы отнести НДС на расходы, нужно указать счета списания. Система сама предлагает варианты бухгалтеру. Например, в настройках документа «Требование-накладная» по умолчанию стоит «Счет и аналитика учета затрат». Если специалиста не устраивает этот вариант, он может выбрать другой счет и другую аналитику.

Если НДС входной НДС нельзя принять к вычету (например, по причине утраты счета-фактуры от поставщика), для его списания используется документ «Списание НДС». В его табличной части проставляются данные «первички», на основании которой совершается операция, в закладке «Счета списания» нужно выбрать счета, в дебет которых пойдет проводимая сумма.

Налогоплательщики НДС

Что делать, если возникла ошибка «Для целей учета НДС не списано»?

Такое сообщение часто выдается при списании товара по себестоимости. Программа не анализирует цену продажи и не сопоставляет с закупочной, а потому автоматический учет НДС не меняется по ситуации.

Чтобы провести сформированный документ, нужно внести две правки в настройки:

1. Проставить в учетной политике флажок на пункте, что компания может выполнять операции без НДС или по ставке 0%.
2. Пройти в проводимых документах по кнопке «Цена и валюта» и убрать галочку напротив пункта «Учитывать НДС». Тем самым мы скажем программе, что операции не облагаются налогом.

Когда изменения в настройках будут внесены, система позволит провести документ, не затрагивая общий механизм расчета налога. Если указанные действия не принесли результата, проверьте значимые параметры документа: установленный склад, счета и время. Возможно, причина ошибки кроется в допущенных при заполнении неточностях.