Ответственность за нарушение валютного законодательства

Для контроля над валютными операциями, осуществляемыми на территории РФ, разработана и введена в действие валютная политика, которая выступает разновидностью экономической политики, проводимой государственными органами. За отклонение от разработанных и утвержденных органами, регулирующими валютные отношения, правил, по отношению к участникам операций с валютой могут быть применены различные меры воздействия.

Нарушения в сфере валютного законодательства: ответственность и ее виды

За несоблюдение требований валютного законодательства применяются такие категории ответственности виновных лиц:

1. Административная;
2. Уголовная;
3. Гражданско-правовая.

Отталкиваясь от того, какое правонарушение было допущено, органами регулирования будут определены меры воздействия на участников. Для того чтобы рассмотреть какие виды ответственности могут быть применены, рассмотрим, что является, а что не является нарушением валютного законодательства.

Вывоз валюты за границу без декларации 2017

Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

Установление административной ответственности в отношении виновных лиц определяется положениями Кодекса об административных правонарушения РФ. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства может быть назначена за совершение следующих правонарушений:

• Осуществление деятельности, подлежащей лицензированию, без наличия соответствующей лицензии;
• Нарушение основных требований, указанных в выданной лицензии;
• Преднамеренное использование незаконно открытых счетов, владельцами которых являются валютные резиденты.

Такого рода нарушения КоАП предусматривают штраф в сумме 10 % от величины неправомерной операции с валютой.

• Отступление от требований при сдаче валютной выручки от экспортных операций. При этом на участников валютных отношений могут быть наложены штрафные санкции равные по величине стоимости предмета правонарушения.
• Отклонение от утвержденных правил организации учета операций с применением валюты и формирования соответствующей отчетности. Данное нарушение влечет за собой штрафы по валютному законодательству в сумме 50-100 МРОТ (для ответственных лиц), 400-500 МРОТ (для организаций).

Уголовная ответственность за отступление от требований валютного законодательства

Более суровые методы воздействия в виде уголовной ответственности ждут тех участников валютных отношений, которые совершили следующие правонарушения в сфере валютного обращения:

• отмывание доходов, которые получены незаконным способом;
• неправомерное получение кредитных денег (подготовка подложных документов, сговор и иное);
• намеренное уклонение от расчетов по имеющейся задолженности с контрагентами;
• злоупотребления, выявленные при выпуске ценных бумаг организацией;
• выпуск и реализация фальсифицированных ценных бумаг и банкнот;
• выпуск и реализация фальсифицированных банковских карт (расчетных и кредитных), а также иных аналогичных документов;
• неправомерные операции с драгметаллами и камнями;
• нарушения, выявленные при сдаче в пользу государственной казны драгметаллов и камней;
• невозвращение капитала из-за рубежа, который в обязательном порядке должен быть зачислен на счета российских банков.

Для всех этих преступлений, которые в значительной степени наносят ущерб экономической безопасности страны, предусмотрена уголовная ответственность виновных лиц. Реальные меры воздействия определяются в зависимости от наличия умысла в действиях или отсутствии такового только на основании положений Уголовного права.

Валютные сделки

Гражданско-правовые меры ответственности за нарушения в сфере валютного законодательства

Для всех участников операций с иностранной валютой, и резидентов, и нерезидентов, предусматривается также гражданско-правовая ответственность. При этом документом, который определяет степень виновности лиц и методы воздействия на них, является Гражданский кодекс РФ.

Сущность гражданско-правовой ответственности заключается в признании сделок, совершенных с нарушениями в области валютного законодательства, недействительными.

Помимо этого, в отношении нарушителя также применяются последствия неправомерных операций, в частности реституция, что подразумевает возврат полученных по договору ценностей, если сделка признается недействительной.  При этом если будет доказано, что одна или обе стороны сделки допустили нарушение осознанно, государство может взыскать полученный в ходе совершения этой сделки доход в свою пользу.

Таким образом, нарушение валютного законодательства предусматривает штрафы и иные методы воздействия на виновных, которые определяется на основании уголовного, административного, гражданского и таможенного права.