Налогообложение иностранных работников в 2018 году

Каждый гражданин, находящийся на территории РФ и получающей доход, должен уплачивать определенную его часть в пользу бюджета. Налогообложение иностранных работников схоже со взиманием платы с наших соотечественников. Этот процесс осуществляется через работодателя. В законодательстве есть определенные правила, касающиеся только иностранных граждан. Однако, как же проверить срок действия патента иностранного гражданина?

Особенности налогообложения иностранных ВКС в 2018 году

В России налогообложение иностранных сотрудников в 2018 году зависит от нескольких факторов:

• Резидент или нет;
• Наличие визового режима между Россией и страной иностранца. Исключение – страны ЕАЭС;
• Есть договор между Россией и страной иностранца об отмене двойного налогообложения.

Согласно ст. 207 НК РФ, обязательство по налогам распространяется на всех иностранных граждан независимо от типа миграционного статуса. Разница есть по видам налогов и по ставкам. Они определяются через работодателя, который является налоговым агентом этих лиц.

Юридический момент взимания налогов

Обязательной процедурой является получение разрешения на работу. Оно оформляется работодателем. Если иностранные граждане работают на предприятии без него, то работодателю придется заплатить штраф в размере от 1000 до 2000 рублей на каждого работника.

Если контролирующие органы дают разрешение на наем иностранных рабочих, то госпошлина на одного сотрудника равна 3000 рублям. Эту сумму впоследствии можно оформить в бухгалтерии и провести, как расходы компании. Такой метод поможет снизить налоговую базу, что приведет к снижению итоговой суммы налога.

Какие налоги платят иностранцы в России?

Иностранные граждане платят следующе виды налогов:

• ЕСН действует, если иностранный сотрудник получает доход на основе договоров трудового или общегражданского характера.
• Страхование: пенсионное, социальное и медицинское. Есть отличия по видам режима пребывания. Например, отчисления в пенсионный фонд осуществляется только на тех иностранных граждан, которые проживают на территории РФ на постоянной основе.

Страховые медицинские взносы платятся за тех, кто прибыл в Россию больше, чем 183 дня назад и работает на основе официального договора. Социальное страхование также применяется в отношении трудящихся на основе договора.

• НДФЛ. При уплате НДФЛ применяется одна из двух систем: работодатель отчисляет с суммы заработной платы. Другие источники дохода иностранный гражданин декларирует самостоятельно.
• Патент на определенный срок. О том, как проверить срок действия патента на работу, речь пойдет далее.

Работа на основе патента

Для граждан некоторых стран действует патентная система налогообложения. В этот список входят страны, не входящие в состав ЕАЭС: это украинцы, жители Абхазии, Азербайджана и Узбекистана. Что дает патент на работу для иностранцев?

Во-первых, патент дает возможность работать легально в определенной географической зоне по конкретной специальности. Например, если гражданин получил патент на работу в Челябинской области, то этот документ не действителен для работы в других областях РФ, включая Москву. Точно также, если гражданин указал в патенте один вид деятельности, а на практике работает по другой специальности, то это также считается нарушением п. 16 ст. 13 ФЗ-115. В противном случае ему грозит штраф – от 2 до 7 тысяч рублей.

Патент имеет срок действия с возможностью продления. Но, невозможно проверить срок действия патента иностранного гражданина на основе самого документа.  В нем обычно дата не указывается. Иностранный гражданин может доказать юридическую силу патента только путем предоставления квитанции об уплате сбора за получение патента. Его сумма колеблется от региона к региону. Например, если в Алтайском крае он стоит чуть больше 1500 рублей, то в Москве – от 4000 рублей и выше.