Приходный кассовый ордер: бланк и образец заполнения 2016-2017 года

Приходный ордер – это документ, оформляемый при поступлении наличности в кассу. Его заполнение имеет свои нюансы, о которых вы сможете прочитать в следующей статье.

Общие правила по заполнению ордера

Прежде всего, стоит отметить, что приходник состоит из двух составляющих:

• Самого приходного ордера;
• Квитанции, которая является отрывной; ее отдают вносителю средств.

Сначала необходимо полностью заполнить сам ордер, и только после этого приступать к заполнению квитанции.

Порядок заполнения приходного кассового ордера такой:

• Прописывают полное название организации, указывая при этом организационную форму. Название должно соответствовать названию, указанному в учредительных документах.
• Указывают специальные коды ОКУД и ОКПО, которые были присвоены компании при ее открытии.
• Указывают номер приходника, в соответствии с регистрационным журналом учета кассовых документов.
• При указании даты необходимо обращать особое внимание на то, соответствует ли она дню передачи денег в кассу.
• Если наличность сдается в структурное подразделение, указывается его код, если в центральный офис компании – ставится прочерк.
• Также указывают код хозяйственной операции (на какие цели внесены деньги в кассу).
• В строчках «кредит» и «дебет» прописывают номера счетов, применяемые для отражения операции.
• В графе «принято от» указывают инициалы вносителя средств. Если средства вносятся со счета – реквизиты банка и кассира другой организации.
• Строка «основание» предназначена для указания содержания операции.
• Сумма вносимых средств отражается прописью. Она должна быть не более ста тысяч рублей.
• В поле «в том числе» прописывается сумма НДС (при наличии);
• В графе «приложение» указываются реквизиты прилагаемых документов, если такие имеются.
• В квитанции, которая является отрывной, повторяются все сведения из самого ордера.

Основания для принятия наличности

В качестве основания по приходу наличности может быть указано следующее:

• Оплата за продукцию, отгруженную в соответствии с накладной;
• Оплата за выполненные по контракту работы;
• Возмещение материального ущерба по решению суда;
• Внесение предоплаты в соответствии с контрактом;
• Возвращение неиспользованной подотчетной суммы;
• Компенсация недостачи, обнаруженной в ходе проверки.

Регистрация приходника и последующие действия с ним

Перед попаданием в кассу ПКО должен быть зарегистрирован в специальном журнале регистраций. После того, как он был составлен и зарегистрирован, уполномоченный сотрудник должен подписать квитанцию. Это делается до поступления средств в кассу.

Как только кассир получил приходник, он должен проверить, есть ли на нем подпись главного бухгалтера, и подлинная ли она. Также он проверяет, правильно ли заполнен документ.

Если хотя бы одно из требований не было соблюдено, приходник возвращается на доработку. Если документ заполнен правильно, кассир принимает наличность, он подписывает данный документ и проставляет на нем свои инициалы. На квитанции он ставит дату приема наличности, и ставит фирменную печать организации. Возле приложений нужно поставить печать или надпись «получено».

После приема средств в кассу кассир отрывает квитанцию от самого ордера и передает ее вносителю.

ПКО: скачать бланк (Word)

Скачать бланк.

ПКО: образец заполнения