Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

На днях в нашу редакцию поступил вопрос от читателя. Николай пишет:

«Добрый день. Сегодня столкнулся с такой проблемой. Работодатель «просит» (в добровольно-принудительном порядке) оформить ИП. Работаю по трудовому договору в крупной строительной организации, строим многоквартирные дома жилого назначения. Тут директор просит открыть ИП, говорит, что ничего сложного нет, налоги возместим, а платить мне придется только 6 %. А им нужно платить с зарплаты 30 %, и это не выгодно. Подскажите, нет ли здесь подвохов? Стоит ли соглашаться? И сколько на самом деле налогов придется мне платить?»

Ситуация действительно интересная. И здесь не все так гладко, как описывает директор строительной организации. На самом деле, и налогов придется платить далеко не 6 %, и материальная ответственность предпринимателя регулируется гражданским законодательством, а также налоговым. И сотрудник лишается всех трудовых привилегий и гарантий, которые предусмотрены Трудовым Кодексом.

Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

Кратко – работодателю эта схема действительно выгодна. Он экономит на зарплатных налогах. Особенно с учетом того, что во многих организациях зарплату продолжают выплачивать частично «в конвертах». Но есть риски выявления схемы во время проведения налоговых проверок – тогда неизбежны доначисления налогов, пени, штрафы. Ведь налицо замена трудовых отношений гражданско-правовыми. Что касается работника – такая схема вовсе не выгодна и не так проста в исполнении, потому как возникнут дополнительные затраты, а также подозрения со стороны налоговых органов.

Что за схема с ИП

Что делать, если работодатель заставляет работников открывать ИП? Чем рискует сотрудник, если вместо трудового договора с ним заключается гражданско-правовой как с предпринимателем? При этом, как правило, на самом деле никакого ИП у человека нет. Сразу скажем, это не законно.

Такая схема ухода работодателей от налогообложения в последнее время набирает все больше оборотов. Сотрудника ставят перед фактом:

  • Или открывайте ИП и продолжайте работать, но только в качестве предпринимателя.
  • Или можете писать заявление на увольнение.

Зачем это нужно организации? И чем грозит работнику, если он согласится работать ИП по принуждению? Резон работодателя очень прост – оптимизация налогообложения. Владельцы фирм очень не любят платить «белую» зарплату и начислять с нее налоги в бюджет. Посчитаем во сколько обходится фирме штатный работник? Ставки налогов – в таблице.

Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

Чтобы платить человеку чистый заработок в 50000 руб., работодатель должен перечислить в пользу государства страховые взносы размером в 30 % от фонда оплаты труда; НДФЛ в размере 13 % (мы рассматриваем резидентов); взносы по травматизму – в среднем в размере 0,9 % (для строительства, могут быть и больше). Итого получаются такие расчеты для чистой зарплаты в 50000 руб.:

  • Страховые взносы в 30 % – 15000 руб. (50000 х 30 %).
  • Травматизм в 0,9 % – 450 руб. (50000 х 0,9 %).
  • НДФЛ в 13 % – 7471 руб. (при грязной зарплате в 57471 руб.).

Всего в месяц только с одного сотрудника нужно заплатить зарплатных налогов на сумму в 22921 руб. А если таких работников несколько? К примеру, 10. Налоги увеличиваются до 229210 руб. в месяц. А за год это 2750520 руб. Впечатляющие цифры. И неважно, что НДФЛ платится из средств персонала, а взносы можно отнести на расходы организации при расчете основного налога.

А еще штатному специалисту нужно предоставлять отпуска, оплачивать медосмотры, больничные и пособия, обеспечивать полагающиеся условия труда и т.д. При этом работодатель вспоминает о множестве отчетов за сотрудников. И ему становится совсем грустно. Поэтому фирмы «не горят» желанием оформлять работников как положено. Куда легче переложить все обязанности и налоговое бремя на персонал и заключить гражданско-правовой договор. А там можно и оплату по договору не перечислять, если работа не устроит заказчика. Или можно прервать действие ГПД в одностороннем порядке.

Какие выгоды от ИП для работодателя

Выгоды работодатель получает такие. Если человек согласится работать с ним через ГПД как ИП на УСН, организация компенсирует предпринимателю только 6 %. При этой схеме выбирают обычно упрощенку «Доходы» на 6 %. А значит, можно заплатить по договору ГПХ:

  • 50000 руб. (зарплата) + 6 % (налог) = 53000 руб.

И эту сумму можно взять на расходы организации. Налог с упрощенки платится предпринимателем. Дополнительная нагрузка для работодателя = 3000 руб. (6 %). В сравнении с оформлением работника в штат экономится 19921 руб. Если сделать расчет на 10 сотрудников экономится 199210 руб. Годовая выгода равна 2390520 руб.

Подробнее о том, что такое УСН для ИП здесь.

Но это еще не все. Помимо того, что большую часть налогов работодатель «сваливает» на своих же сотрудников, в случае чего за все отвечает не заказчик, а подрядчик. Ушлые работодатели составляют договор подряда в свою пользу, перекладывая всю ответственность за ненадлежащее качество выполнения работы на предпринимателя. Ведь плохо сделанную работу можно вообще не оплачивать! Расходы по проведению экспертиз (при необходимости) и оплате судебных затрат также несет ИП.

Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

Какие последствия от ИП для работника

При равных условиях по зарплате ИП получает много «головняка». В первую очередь, это дополнительные расходы по налогам, взносам, РКО в банке (а счет открывать, скорее всего, придется), фиксированные платежи, и много чего еще. При обсуждении вопроса принудительного открытия ИП с нашим читателем директор просто-напросто «забыл» упомянуть про обязательные платежи по страхованию. И про дополнительный 1 % с доходов свыше 300000 руб. Такие платежи растут из года в год.

Помогите! Законно ли оформление на работу как ИП?

Подробнее о том, как платить фиксированные взносы ИП здесь.

Наконец, возникают обязанности по сдаче отчетности, оформлению в штат к ИП работников (да, такое возможно, если работодатель заставляет перевести к предпринимателю всех сотрудников), составлению первичных документов по подряду, ведению воинского учета и т.д. А если деятельность требует получения специальных разрешений, придется получать лицензию; организовывать для персонала прохождение медосмотров.

Казалось бы, можно этим и ограничиться. Но это еще не все минусы для принудительного предпринимательства. Существует еще полная материальная ответственность для ИП в части долгов по косякам в работе (стат. 24 ГК) и налоговая ответственность в отношении доначисленных налогов (стат. 46, 47 НК). Это значит, если докажут недоплату налогов в результате подмены трудового договора на ГПД, налоговая служба сможет взыскать с ИП деньги без обращения в суд за счет имущества бизнесмена.

Смотри Определение Верховного Суда РФ от 27.02.2017 № 302-КГ17−382 по делу № А58−547/2016. ФНС доказала факт подмены. Верховный Суд поддержал решение налоговиков.

Что делать человеку, если налоговая раскроет схему с ИП

Не все знают, как правильно отказать руководству в открытии ИП. Главное, о чем нужно помнить – никто не вправе заставить вас оформлять предпринимательство. Понятно, что работодатели пугают людей увольнением. Но такое предложение о сотрудничестве тоже не выход и соглашаться на него очень рискованно. С того момента, как будет открыто ИП, возникает множество обязательств, которые полностью ложатся «на плечи» бывшего работника.

При возникновении проблем решать их придется самостоятельно. Вряд ли работодатель побежит на помощь и расскажет, как на самом деле обстоит дело.

Что касается налоговой. Здесь все предельно ясно еще со времен одной известной нефтяной компании, которой более не существует. Холдинга нет, а схема «пошла в народ». Этот метод оптимизации налогов раскрывается ИФНС «на раз-два». В результате оформляется акт результатов проверки, по которому работодателю доначисляют зарплатные налоги, затраты на оплату ГПД убирают с расходов, выставляют требование на уплату недоимки и пеней. Пострадать может и предприниматель. Ведь ему также придется доплатить налоги – НДФЛ и взносы, поскольку обычно не всю зарплату показывают «в белую», а маскируют под доход ИП.

Нашему читателю мы хотим посоветовать не соглашаться с работодателем и не поддаваться на угрозы. Не забывайте и о том, что, если афера с предпринимательством «накроется медным тазом», закрывать ИП придется именно вам. А это не так просто. При этом налоговая может провести (как правило, всегда) проверку деятельности. Плюс придется заплатить все налоги.

Если у вас есть вопросы о налогах, финансах, бюджете, пишите нам: info@raszp.ru. Самые интересные из них мы обязательно рассмотрим.

Что еще почитать по теме:

ООО или ИП – что выгодней для бизнеса?

Сравнение налоговых режимов для ИП

Виды деятельности для ИП на УСН

альтернативный текстЕсли вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Поделиться:

Добавить комментарий

Войти с помощью: