Социальный налоговый вычет 2014

Поделиться:
Социальный налоговый вычет

Рассмотрим, что представляет собой социальный налоговый вычет. Кто имеет право на его получение. Порядок получения социального налогового вычета. Список документов для получения вычета и ожидаемые изменения в 2014 году.



 
Социальным налоговым вычетом называется сумма так называемых социальных расходов, понесенных физическим лицом, которая уменьшает базу налога на доход физических лиц.

Траты, которые частично компенсируются налоговым вычетом, перечислены в Налоговом кодексе РФ. В их перечень входят расходы, связанные с лечением, благотворительностью, образованием, негосударственным пенсионным обеспечением и добровольным пенсионным страхованием, а также с дополнительными пенсионными взносами.
Важно то, что государство возвращает налогоплательщику не сам заявленный вычет, а соответствующую ему сумму уже уплаченного налога на доход физических лиц.

Социальный налоговый вычетВычет можно применить лишь к доходам, облагаемым НДФЛ по стандартной ставке 13%. Например, не могут снизить размер налогооблагаемой базы индивидуальные предприниматели, которые платят единый вмененный налог. Кроме того, нельзя получить вычет, если социальные услуги были оплачены материнским капиталом.

Законом предусмотрен максимальный размер совокупного социального вычета, который не может превысить 120 тыс. руб.

Исключение составляют дорогостоящее лечение, когда вычет предоставляется в размере всех понесенных расходов, и траты на благотворительность, в этом случае размер вычета не может превысить 25% годового дохода плательщика.

Основания для предоставления социального налогового вычета

1. Пожертвования, совершенные в адрес благотворительных и религиозных организаций, социально ориентированных некоммерческих организаций.

2. Расходы на обучение. Если налогоплательщик учился сам, он имеет право на вычет безотносительно формы обучения. Если он платил за образование ребенка, брата или сестры, в расчет принимается только очная форма обучения. Основанием для вычета являются расходы на учебу не только в высшем учебном заведении, но и в школе, учебной секции.

3. Расходы на медицинские услуги. Сюда относятся не только непосредственно сами лечебные процедуры, но и покупка лекарств, а также страховые взносы, уплаченные согласно договору добровольного медицинского страхования.

4. Пенсионные взносы, если налогоплательщик самостоятельно формирует свои пенсионные накопления, заключив договор со страховой организацией или негосударственным пенсионным фондом.

5. Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Порядок предоставления социального налогового вычета

Чтобы получить социальный вычет, плательщик должен сопроводить подачу налоговой декларации 3-НДФЛ документами, подтверждающими право на вычет. Декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянного проживания, причем сделать это можно в любое время года, а не строго до 30 апреля.

В число подтверждающих документов входят:
• договор (на пожертвование, оказание медицинских или образовательных услуг, со страховой компанией или негосударственным пенсионным фондом);
• платежные документы (банковские выписки, квитанции, платежные поручения);
• документы, подтверждающие опекунство или родство, если получателем социальных услуг является не налогоплательщик, а член его семьи;
• налоговая инспекция настоятельно рекомендует дополнить пакет документов справкой 2-НДФЛ, выданной по месту работы и копией лицензии медицинского или образовательного учреждения, если основанием для вычета стали расходы на лечение или обучение.

Изменения в 2014 году

Правительство планирует внести в Налоговый кодекс поправки, которые в будущем году увеличат максимально возможный размер социального налогового вычета. Министерство труда выдвинуло инициативу, согласно которой он вырастет со 120 тыс. руб. до 200 тыс. руб.
 

 
 


 

  1. Луиза:

    Здравствуйте!
    Могу ли я сделать налоговый вычет на обучение если я учусь и живу в одном регионе а прописана в другом, можно ли мне сдать все документы по месту учебы?

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте!
    Документы на вычет подаются в налоговую по месту прописки. Также вы можете написать заявление в налоговую по месту учебы. Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет. Если нет желания вставать на учет в налоговый орган по месту учебы. вы можете отправить документы в налоговую инспекцию по почте. Отправлять документы нужно ценным письмом с описью вложения.

    [Ответить]

  2. Ольга:

    Здравствуйте! В прошлом году закончила обучение (5 лет очной формы). Договор заключен на маму, а все чеки об оплате носят мое имя. Я во время учебы официально не работала. Родители оплачивали учебу. И еще, они являются пенсионерами. Можем ли мы рассчитывать на налог.вычет?
    Спасибо!

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте!
    Родители имеют право вернуть социальных налоговый вычет, если:
    1. В договоре обучения прописано, что родители оплачивают учебу за ребенка и имеются чеки, в которых указано, что оплачивали учебу за ребенка.
    2. Возвращается вычет с суммы уплаченного подоходного налога.

    Поэтому вы не можете рассчитывать на налоговый вычет. Ваши родители смогут получить вычет, если кроме пенсии, официально работали и с их зарплаты удерживался НДФЛ.

    [Ответить]

  3. Евгений:

    Помогите разобраться, пожалуйста!

    Облагаются ли НДФЛ пенсионные выплаты по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному организацией-работодателем (в прошлом) в пользу физического лица? Застрахованный — неработающий пенсионер. Или положен социальный налоговый вычет? Спасибо.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.

    Социальный вычет на добровольное пенсионное страхование предоставляется на расходы в размере 120 000 рублей в год. Т.е если перечислить взносы на добровольное пенсионное страхование, то заполнив декларацию 3 -НДФЛ по итогу года, можете вернуть 13% от уплаченных взносов.

    При получении пенсий, выплачиваемые физическим лицам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, НДФЛ удерживается, если взносы оплачивал работодатель.

    Но до 1 января 2005 года действовала старая версия Налогового кодекса РФ, если работодатель удерживал НДФЛ при перечислении взносов в НПФ, то при получении пенсий НДФЛ не удерживается. в 2012 Конституционный суд отменил двойное взимание НДФЛ с пенсионных выплат.

    [Ответить]

  4. Людмила:

    Здравствуйте! Подскажите….отменили налоговый вычет » на себя»? Каждый месяц предоставляли а в этом году нет.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.
    Стандартный налоговый вычет на работника отменили, но при этом увеличили вычет на детей. Поэтому если есть ребенок, то вам положен вычет в размере 1400 рублей. Ранее было 1000 руб. на ребенка и 400 руб. на вас.

    [Ответить]

  5. Людмила:

    Спасибо. ребёнку уже 22 года))

    [Ответить]

  6. Наталья:

    здравствуйте, в 2012 -2013 году подавала декларацию на налоговый вычет по учебе ребенка.А сейчас узнала что могу вернуть так же и по добровольному пенсионному страхованию.Надо делать декларацию с корректировкой.Как это делать? Где указать что я получала уже вычет на учебу.Спасибо заранее

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.
    По добровольному пенсионному страхованию берете необходимые документы в ПФР или в НПФ.
    Открываете старые декларации и дополняете их расходами по добровольному страхованию. И сохраняете с признаком корректировки.
    Затем сдаете корректирующие декларации в налоговую, в которую отчитывались по учебе. Повторно собирать документы на учебу не надо.

    [Ответить]

    Наталья:

    Кажется я поняла.мне надо старую декларацию просто исправить, добавив туда пенсионные отчисления?

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Да. Вы правильно поняли, там есть отдельный раздел.

  7. Оксана:

    Здравствуйте. Присоединяюсь к вопросу по пенсиям.Продали машину и подали декларацию по продаже машины.Теперь надо сделать декларацию на пенсию.Тоже так же делать как вы девушке писали?

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.
    Да. Дополняете старую декларацию

    [Ответить]

Оставить комментарий