Пример заполнения декларации по ЕНВД

Поделиться:

Каждая организация, выбравшая в качестве налогового режима «вмененку», сталкивается с вопросом о том, как правильно подготовить ежеквартальную отчетность. Разобраться с тонкостями этого процесса поможет пример заполнения декларации по ЕНВД в 2016 году. Приведем пошаговое руководство, которое поможет оформить документ для ООО или ИП в соответствии со всеми требованиями законодательства.


Инструкция по заполнению декларации ЕНВД 2016

Отчетность сдается ООО или ИП независимо от факта ведения деятельности. Размер налога зависит от вмененного, а не реального дохода, потому нулевых деклараций не бывает.

Для заполнения отчетности нужно выполнить несколько простых шагов:

  • Шаг 1. Проверка актуальности бланка

Органы власти немного изменили бланк декларации, подлежащий заполнению в 2016 году. Собираясь готовить отчетность, убедитесь, что вы скачали актуальную форму.

  • Шаг 2. Проверяем листы

У бланка, который вы скачаете на сайте информационно-правовой системы, должно быть четыре листа: титульник и три раздела.

Заполнить декларацию ЕНВД – значит не оставить пустым ни одного поля. В квадратиках, куда вам не нужно вносить информацию, ставьте прочерки.

Какие-либо исправления корректором и другими «подручными материалами» не допускаются. Если совершили ошибку на листе – перепишите его полностью.

  • Шаг 3. Заполняем титульный лист

Здесь указывается:

  • ИНН и КПП в верхней части страницы;
  • нумерация в формате «001» и т.д.
  • номер корректировки – «0», если документ за данный квартал сдается впервые;
  • код налогового периода («21» — 1 квартал, «22» — второй и т.д.);
  • код ИФНС;
  • наименование организации или ФИО предпринимателя;
  • код ОКВЭД;
  • номер телефона коммерческой структуры.

Титульный лист содержит специфические поля для реорганизованных компаний. Стандартный образец заполнения декларации ЕНВД за 2016 год предполагает прочерки в них. Если вы реорганизуетесь, заполните их соответствующими данными.

Когда декларация будет готова, укажите на титульнике получившееся число страниц. Здесь же ставится подпись руководителя коммерческой структуры. С 2016 года ставить оттиск печати организации или ИП на декларации не обязательно.

  • Шаг 4. Заполняем второй лист

Количество листов зависит от числа видов деятельности, по которым вы перешли на «вмененку». На каждой странице указывается:

Номер строки Содержимое
010 Код направления работы ООО или ИП
020 Местонахождения коммерческой структуры
030 Код ОКВЭД
050 Значение коэффициента К1 (в 2016 г. это 1,798)
060 Значение К2 (рекомендуется уточнить в ИФНС)
070-090 Значения физического показателя помесячно, количество дней работы ООО или ИП, расчет вмененного дохода
100 Сумма вмененного дохода за три месяца
105 Ставка ЕНВД
110 Окончательная сумма налога

 

Во всех пустых клеточках бланка по ЕНВД за 2016 год ставим прочерки.

  • Шаг 5. Заполняем третий раздел

На этом листе нужно указать:

Номер строки Ее содержание
005 Здесь указывается, есть ли у вас нанятые сотрудники в рамках «вмененной» деятельности. Укажите «1», если да, и «2», если нет.
010 Квартальная величина налога, вычисленная вами на втором листе.
020 Величина взносов с ФОТ, перечисленных в фонды за себя.
030 Величина взносов с ФОТ, перечисленных в фонды за наемных сотрудников.
040 Итоговая величина налога, скорректированная на страховые взносы. Если у вас нет персонала, уменьшите строку 010 на строку 020. Если у вас есть штат, вычтите из строки 010 строку 030. Следите за тем, чтобы разница составляла не менее 50% от изначальной величины.

Согласно порядку заполнения декларации по ЕНВД в 2016 году, после заполнения второго и третьего раздела можно переходить к первому.

  • Шаг 6 (заключительный). Заполняем первый раздел

На этом листе всего две строки:

  • 010 – код ОКТМО.
  • 020 – общая величина бюджетного платежа за отчетный период. Если у вас одно направление деятельности, она равна итоговому значению с третьего листа.

Внизу раздела ставится дата заполнения документа и личная подпись руководителя ООО или индивидуального предпринимателя.

Декларация готова, ее можно направлять в налоговые органы. Если вы подаете ее на бумажном носителе, распечатывайте бланк в двух экземплярах. Второй вам вернут с отметкой о принятии отчетности.

Оставить комментарий