Налоговый вычет в двойном размере

Поделиться:
Налоговый вычет в двойном размере

Стандартный налоговый вычет на ребенка может быть предоставлен
в двойном размере. В статье рассмотрим, кому положен двойной вычет, какими документами подтверждается налоговый вычет.



 
На основании п.1 ст.218 Налогового кодекса РФ вычет в двойном размере положен следующим категориям сотрудников:

— единственный родитель;
— единственный усыновитель;
— единственный опекун;
— единственный попечитель;
— одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, написав заявление об отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета.

Размер удвоенного стандартного налогового вычета на ребенка

— 2800 рублей – на первого ребенка;
— 2800 рублей – на второго ребенка;
— 6000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
— 6000 рублей – на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также в возрасте до 24 лет – учащегося очной формы обучения, являющегося инвалидом I или II группы.

Вычет предоставляется в течение календарного года до тех пор, пока размер заработной платы с начала года не превысит 280 000 рублей.

Удвоенный вычет единственному родителю

Родитель считается единственным у ребенка после:

— признания второго родителя безвестно отсутствующим;
— в связи со смертью второго родителя;
— объявления второго родителя умершим;
— невозможности юридически установить отцовство ребенка, в том числе, если отсутствует запись об отце в свидетельстве о рождении ребенка.

Предоставление удвоенного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

Родитель не признается единственным у ребенка, если:

— расторгнут брак между родителями ребенка. Даже неуплата алиментов не являются основанием для получения удвоенного налогового вычета.

— второй родитель отбывает наказание в местах лишения свободы. При этом, если один из родителей в местах лишения свободы имеет доход и с него удерживается НДФЛ по ставке 13%, то он может отказаться от вычета в пользу второго родителя ребенка.

— второй родитель лишен родительских прав по решению суда. На основании ст.71 и 72 семейного кодекса лишение прав не освобождает родителей от обязанности содержать своего ребенка, а также родительские права по решению суда могут быть восстановлены.

Удвоенный вычет опекуну (попечителю)

Удвоенный вычет положен опекуну, если он признан единственным опекуном. На статус единственного опекуна не влияет его семейное положение, состав его семьи, а также лишения (не лишения) родителей опекаемого ребенка родительских прав.

Акт органа опеки (попечительства) о назначении опекуна (попечителя) является документом, подтверждающим назначение опекуна (попечителя). Если в нем прописан только один опекун (попечитель), тогда данный акт подтверждает право опекуна (попечителя) на удвоенный налоговый вычет.

Сотрудник является  родителем и опекуном

Так как семейное положение не влияет на размер вычета опекуна, то будут представлены следующие вычеты:
— одинарный вычет (1 400,00 руб.) на родного ребенка;
— удвоенный вычет (2 800,00 руб.) на опекаемого ребенка.

Удвоенный вычет одному из родителей при отказе другого

Удвоенный вычет может быть предоставлен одному из родителей (приемных родителей) по их выбору, написав заявление об отказе другого родителя (приемного родителя) от получения налогового вычета.

Отказаться от получения стандартного вычета в пользу другого родителя один из них может, только если имеет на него право, которое подтверждено соответствующими документами.

Если один из родителей не работает и не имеет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, или получает доход, освобождаемый от налогообложения, он не может отказаться от получения данного вычета в пользу второго родителя. Это относится также тем, кто:

— находится в отпуске по беременности и родам;
— находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет или трех лет;
— получает пособие в центре занятости.

Для получения удвоенного вычета один из родителей представляет в свою бухгалтерию:

— заявление второго родителя об отказе от налогового вычета, в котором указывается ФИО второго родителя, ИНН, адрес места жительства, информация о ребенке.

— ежемесячно справку 2-НДФЛ второго родителя, для подтверждения дохода, а также отслеживания, чтобы размер дохода второго родителя не превышал 280 000,00 руб.
 

 
 


 

  1. Ирина:

    Добрый день! Уточните пожалуйста, имеет ли право на получение удвоенного (при отказе мамы) «детского» вычета папа двоих несовершеннолетних детей, рожденных во втором незарегистрированном браке, имея уже троих детей от первого брака (один из которых несовершеннолетний), в каком размере и какие документы необходимо подать в бухгалтерию предприятия либо можно обратиться в налоговую за предоставлением вычета? На данный момент предприятие вычет предоставляет только на 1 ребенка от первого брака, мотивируя тем, что второй брак незарегистрирован.. Заранее благодарю за помощь.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Добрый вечер!
    По законодательству гражданский брак (незарегистрированный в загсе ) не имеет юридической силы. Однозначного ответа на этот вопрос законодательство не содержит, поэтому бухгалтерия перестраховалась, чтобы не иметь претензий со стороны налоговых органов.
    Наша позиция – не обременять себя и отца излишними проверками, если дети родные, то написать заявление на предоставление одинарного стандартного налогового вычета на детей каждого родителя по месту работы, предоставив в бухгалтерию к заявлению свидетельство о рождении ребенка (детей). Бухгалтерия, как правило, не вникает и предоставляет налоговый вычет по всем детям, указанных в свидетельствах о рождениях, вне зависимости, состоят ли их родители в браке.

    [Ответить]

  2. Николай:

    Работаю в Москве. зарплата 25000 бухгалтерия не использует вычет на детей, хочу отказаться в пользу супруги, которая проживает и работает в Калмыкии.

    Я так понимаю что мне нужно написать в своей бухгалтерии отказ, и направить жене и ежемесячно направлять справку 2 НДФЛ, при этом нужно отслеживать что бы не превысило 280 000, а если превысит что делать.

    И вопрос если поменяю место работы, мне необходимо вновь написать письмо в налоговую.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Вы все правильно поняли, при достижении 280 000 рублей прекращается право на детский вычет. Отслеживает ваша бухгалтерия.

    Самое оптимальное решение — написать заявление по месту работы на предоставление детского вычета Вам. При смене работы — предоставите справку 2 -НДФЛ с прежней работы и заявление о вычете для продолжения предоставления вычета,если не превысили базу 280 000 рублей.

    Если не предоставили вычет по месту работы, то по итогу года можете подать декларацию 3-НДФЛ и Вам вернут налоговый вычет на ребенка.

    [Ответить]

  3. Марина:

    Здравствуйте.
    Работаем с мужем оба. Налоговый вычет на детей не получали в течении 3 лет. Может ли один из родителей подать в налоговую возврат уплаченного налога в двойном размере, а второй написать отказ?
    И что для этого нужно?
    Спасибо!

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.
    Налоговый вычет вы можете получить в двойном размере только по месту работы.
    Для возврата стандартного налогового вычета за предыдущие годы подаете декларации по каждому родителю.
    За каждый год сдается отдельная декларация 3-НДФЛ, к ней прикладываете справку 2-НДФЛ с места работы и свидетельство о рождении ребенка.

    [Ответить]

  4. Елена:

    моя дочь 6 месяцев на последнем месте работы. вычеты обычные по 13 % подоходного налога. можно ли сделать перерасчет и сумму, которую нее не высчитывали? я имею ввиду двойной вычет.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте,
    ваша дочь имеет право на перерасчет НДФЛ и предоставления двойного вычета с начала года. Для этого ей необходимо написать заявление в бухгалтерию и предоставить подтверждающие документы.
    Если же необходимо пересчитать НДФЛ за 2013 год, то необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2013 год в налоговую инспекцию.

    [Ответить]

  5. Елена:

    извините, пожалуйста, забыла указать, что дочь является матерью одиночкой. спасибо.

    [Ответить]

  6. Дарья:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, я имела статус матери одиночки и получала вычет в двойном размере, после заключения брака, предоставила в бухгалтерию свид-во о заключении брака. Уточните, необходимо ли моему мужу писать заявление об отказе получения налогового вычета, так как ребенок им не усыновлен и я по прежнему являюся единственным родителем ребенка или я что то не правильно поняла?

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте,
    Для получения двойного вычета ваш муж может написать заявление об отказе получения вычета по своему месту работы. Т.е. он передает свое право на получение вычета вам.
    Но если муж работает, то рекомендую не отказываться от получения вычета.
    Хотя ваш муж не усыновлял ребенка, ему также положен вычет.
    Для его получения нужно написать заявление в бухгалтерию, приложить копию свидетельства о браке, копию свидетельства о рождении ребенка и справку жилищно-коммунальной службы о совместном проживании детей с родителями.

    [Ответить]

    Дарья:

    огромное спасибо

    [Ответить]

  7. Ирина:

    Здравствуйте! Подскажите, могу ли я получить налоговый вычет на детей (двойной или обычный), если я являюсь ИП и отчитываюсь по двум системам налогообложения:упрощенной и ЕНВД. В свид-ве о рождении детей в графе отец стоит прочерк, в браке не состою. Если да, то за какой период его можно получить (детям уже почти по 5 лет).

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Здравствуйте.
    Вычет можно вернуть, если с вашего дохода удерживался НДФЛ.
    Индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ и перечисляют в бюджет только у наемных работников.
    Вы можете получить вычет, если уплачивали НФДЛ с дохода от продажи недвижимости или автомобиля.
    Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год.

    [Ответить]

  8. Маргарита:

    Здравствуйте.
    Могу ли я получить налоговый вычет на опекаемого мной ребёнка, находясь в отпуске по уходу за ребёнком до 3-х лет? Получаю ежемесячное пособие на содержание ребёнка.
    Спасибо.

    [Ответить]

    Константин Николаев:

    Дело в том, что на пособие до 1,5 лет НДФЛ не начисляется и поэтому стандартные налоговые вычеты не положены. Но если Ваши семейные доходы не отвечают возможности воспитывать ребенка, налоговый вычет может получать другой родитель.

    [Ответить]

Оставить комментарий